全新正版图书 出纳真账实全流程从入门到精通 么秀杰 中国铁道出版社 9787113248758 点亮音像专营店 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

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第 1 章 出纳应知应懂的知识.......1

1.1 出纳应知的那些事 ...........................1

1.1.1 出纳角色认知 .......................1

1.1.2 出纳工作职能 .......................2

1.1.3 出纳工作权责 .......................2

1.2 会计应懂的那些事 ...........................4

1.2.1 懂会计法规 ...........................4

1.2.2 懂公司制度 ...........................6

1.2.3 懂风险意识 ...........................7

第 2 章 出纳必知必通必做的那

些事.............................11

2.1 出纳必知的知识 .............................11

2.1.1 会计含义 .............................11

2.1.2 会计职能 .............................11

2.1.3 会计对象 .............................13

2.1.4 会计要素 .............................14

2.1.5 会计等式 .............................16

2.1.6 会计科目 .............................17

2.1.7 会计账户 .............................19

2.1.8 会计核算 .............................20

2.1.9 会计凭证 .............................21

2.1.10 会计分录 ...........................24

2.1.11 会计账簿 ...........................25

2.1.12 出纳与会计的关系............27

2.2 出纳必通的技能 .............................28

2.2.1 点钞做到一熟、二快、

三准 ............................... 28

2.2.2 熟练使用一机、一柜、

一器......................................31

2.2.3 看、摸、听、测识别真

......................................34

2.2.4 疑币疑票一说、二开、

三报......................................37

2.2.5 残币处理全兑、半兑、

不兑......................................37

2.2.6 拒收拒付问题发票..............39

2.2.7 日期不能错过，杜绝意外

发生 ................................. 40

2.3 出纳必做的工作 .............................42

2.3.1 设置出纳账户......................42

2.3.2 填制出纳凭证......................43

2.3.3 填写出纳账簿......................43

2.3.4 处理现金业务......................44

2.3.5 处理银行业务......................46

2.3.6 处理外汇业务......................46

2.3.7 发放员工工资......................47

2.3.8 办理税务社保......................47

2.3.9 整理出纳资料......................48

2.3.10 编制出纳报告....................49

2.3.11 出纳工作流程....................49

第 3 章 服务内外客户，做到应付

自如 ................................57

3.1 服务内部客户，遵章依制执行......57

3.1.1 服务部......................57

3.1.2 服务公......................58

3.1.3 服务公司员工......................59

3.2 服务外部客户，做到合法合规......62

3.2.1 与客户打交道......................62

3.2.2 与银行部门打交道..............63

3.2.3 与税务部门打交道..............63

CONTENTS目 录

出纳真账实全流程从入门到精通 2

第 4 章 日期金额票据书写规范 .65

4.1 数字书写规范 .................................65

4.1.1 大写数字书写规范..............65

4.1.2 阿拉伯数字书写规范..........65

4.2 日期金额书写规范 .........................66

4.2.1 日期书写规范 .....................66

4.2.2 金额书写规范 .....................68

4.3 支票发票填写规范 .........................71

4.3.1 现金支票填写规范..............71

4.3.2 转账支票填写规范..............72

4.3.3 手写发票填写规范..............72

第 5 章 作示范——填制与审核

会计凭证 ........................75

5.1 原始凭证的审核 .............................75

5.1.1 原始凭证审核 .....................75

5.1.2 外来原始凭证审核..............77

5.1.3 自制原始凭证填制与审核....78

5.2 记账凭证填制与审核 .....................79

5.2.1 记账凭证及其填制与审核....80

5.2.2 现金收款凭证填制与审核....81

5.2.3 现金付款凭证填制与审核....82

5.2.4 银行存款收款凭证填制与

审核......................................83

5.2.5 银行存款付款凭证填制与

审核......................................84

5.2.6 转账凭证填制与审核..........85

5.3 凭证整理规范与装订 .....................86

5.3.1 凭证整理规范 .....................86

5.3.2 凭证装订示范 .....................87

第 6 章 作示范——出纳账簿启

用与作 ........................91

6.1 出纳账簿启用与登记 .....................91

6.1.1 启用账簿 .............................91

6.1.2 登记现金日记账 .................92

6.1.3 登记银行存款日记账..........94

6.2 其他账簿设置与登记 .....................97

6.2.1 设置明细账 .........................97

6.2.2 登记明细账 .........................99

6.2.3 登记总分类账......................99

6.2.4 登记备查账簿....................100

6.3 出纳错账查找与更正 ...................102

6.3.1 查找错账 ...........................102

6.3.2 更正错账 ...........................105

6.4 出纳对账规范与示范 ...................109

6.4.1 对账规范 ...........................109

6.4.2 现金日记账对账示范........110

6.4.3 银行存款日记账对账

示范....................................111

6.5 结账规范与示范 ...........................113

6.5.1 结账规范 ...........................113

6.5.2 现金日记账日结账示范....115

6.5.3 现金日记账月结账示范....115

6.5.4 现金日记账季结账示范....116

6.5.5 现金日记账年结账示范....116

6.6 出纳报告编制示范 .......................117

6.6.1 出纳报告编制规范............117

6.6.2 出纳报告编制示范............119

第 7 章 作示范——出纳现金

业务全景 ...................... 121

7.1 现金与印章管理 ...........................121

7.1.1 现金管理 ...........................121

7.1.2 印章管理 ...........................123

7.1.3 空白票据管理....................125

7.2 备用金业务规范与示范 ...............128

7.2.1 备用金业务规范................128

7.2.2 备用金业务示范................129

7.3 现金支付业务规范与示范 ...........130

7.3.1 现金支付业务规范............130

7.3.2 现金支付业务示范............130

目 录 3

7.4 现金存入银行业务规范与示范.... 132

7.4.1 现金存入银行业务规范.... 132

7.4.2 现金存入银行业务示范.... 133

7.5 现金盘点业务规范与示范 ........... 134

7.5.1 现金盘点规范 ................... 134

7.5.2 现金盘点示范 ................... 134

第 8 章 作示范——本地银行

业务 ..............................137

8.1 银行开户与管理规范 ................... 137

8.1.1 开立基本存款账户............ 138

8.1.2 开立一般存款账户............ 141

8.1.3 开立临时存款账户............ 142

8.1.4 开立专用存款账户............ 143

8.1.5 变更与迁移账户 ............... 144

8.1.6 合并与撤销账户 ............... 145

8.2 利息核算规范与示范 ................... 145

8.2.1 利息核算规范 ................... 145

8.2.2 利息核算示范 ................... 147

8.3 银行存款核算规范与示范 ........... 149

8.3.1 银行存款核算规范............ 149

8.3.2 银行存款核算示范............ 150

8.4 银行借款核算规范与示范 ........... 150

8.4.1 银行借款核算规范............ 150

8.4.2 银行借款核算示范............ 151

8.5 银行支票结算规范与示范 ........... 151

8.5.1 银行支票结算规范............ 151

8.5.2 银行支票结算示范............ 154

8.6 银行本票结算规范与示范 ........... 155

8.6.1 银行本票结算规范............ 155

8.6.2 银行本票结算示范............ 158

第 9 章 作示范——外地银行

业务 ..............................159

9.1 银行汇兑结算规范与示范 ........... 159

9.1.1 银行汇兑结算规范............ 159

9.1.2 银行汇兑结算示范............162

9.2 商业汇票结算规范与示范 ...........164

9.2.1 商业汇票结算规范............164

9.2.2 商业汇票结算示范............167

9.3 银行汇票结算规范与示范 ...........169

9.3.1 银行汇票结算规范............169

9.3.2 银行汇票结算示范............172

第 10 章 作示范——外汇结算

业务 ............................ 175

10.1 外汇账户管理规范与示范..........175

10.1.1 外汇账户管理规范..........176

10.1.2 外汇账户业务示范..........179

10.2 汇款结算业务规范与示范..........182

10.2.1 汇款结算业务规范..........182

10.2.2 汇款结算业务示范..........184

10.3 委托收款结算业务规范与示范.... 185

10.3.1 委托收款结算业务规范.... 185

10.3.2 委托收款结算业务示范.... 188

10.4 信用证结算业务规范与示范......189

10.4.1 信用证结算业务规范......189

10.4.2 信用证结算业务示范......193

10.5 保函结算业务规范与示范..........193

10.5.1 保函结算业务规范..........193

10.5.2 保函结算业务示范..........196

10.6 异地托收承付结算业务规范与

示范 .............................................197

10.6.1 异地托收承付结算业务

规范 .................................197

10.6.2 异地托收承付结算业务

示范 .................................199

第 11 章 作示范——出纳工资

发放业务 .................... 201

11.1 核算工资规范与示范 .................201

11.1.1 核算工资规范..................201

出纳真账实全流程从入门到精通 4

11.1.2 核算工资示范 ................. 204

11.2 发放工资规范与示范 ................. 205

11.2.1 发放工资规范 ................. 205

11.2.2 发放工资示范 ................. 207

第 12 章 作示范——办理税务

业务 ............................209

第 13 章 作示范——出纳资料

管理与工作交接.........219

13.1 出纳资料的管理 ......................... 219

13.1.1 整理与保管出纳资料...... 219

13.1.2 移交与调阅出纳资料...... 222

13.2 出纳工作的交接 ......................... 222

13.2.1 交接的情形 ..................... 222

13.2.2 交接的内容 ..................... 223

13.2.4 交接的程序 ..................... 224

13.2.5 交接的责任 ..................... 226

13.3 出纳岗位文书 ............................. 227

13.3.1 岗位职责说明书.............. 227

13.3.2 工作交接说明书.............. 228

13.3.3 备用金管理细则..............230

13.3.4 库存现金管理制度..........231

13.3.5 出纳业务处理程序..........233

13.3.6 出纳人员工作总结..........234

第 14 章 作示范——Excel 在

出纳业务中的应用..... 237

14.1 函数应用与图表处理 .................237

14.1.1 函数应用 .........................237

14.1.2 图表处理 .........................241

14.2 Excel 作技巧与账务处理 .......246

14.2.1 Excel 作技巧 ...............246

14.2.2 用 Excel 处理现金日

记账 .................................249

14.2.3 用 Excel 处理银行存款日

记账 .................................250

14.2.4 用 Excel 编制员工

工资表 .............................250

14.2.5 用 Excel 对账 ..................251

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      出纳真账实全流程从入门到精通本书针对会计凭证填制与核查、出纳账簿启用与作、出纳现金业务作、本地银行业务作、外地银行业务作、外汇结算业务作、工资发放业务作、工商税务社保业务办理、出纳资料整理与工作交接等出纳人员会接触到的 9 大业务，从出纳新手的工作需求出发，概要介绍这些业务处理的基本流程与作规范，***对重要知识行注释提示***为出纳新手提供指导的自我培训用书 

• 作者：ifnoproc 发布时间：2023-08-16 16:28:03

  原计划通读，但感觉不实用放弃了

• 作者：于是 发布时间：2023-05-26 17:40:16

  精彩~

• 作者：キラボシ 发布时间：2022-11-27 16:52:41

  浅归浅，基本方案给你了，忠告也有了，还可以。

• 作者：嘀1嗒1 发布时间：2012-05-20 16:31:25

  老实说我不知道该怎么给这本书打分 因为我木有看懂 哎 我那么爱你 却又读不懂你 这是多么残忍的一件事啊！七年来 我把所有的热情都倾注在了营养学上 一直对自己的专业水准还是挺有自信的 没想到被这本书狠狠的打击了 看来路漫漫其修远兮 自己真的太无知了 希望再过些年的时候我能有能力完全看懂这本书吧

• 作者：番茄博士 发布时间：2019-07-04 22:25:32

  好啊。很全面!

• 作者：小馨好啊 发布时间：2024-04-13 21:53:44

  像是解释手册

• 没书读，读死书，死读书，最终会导致什么

  作者：renlinfeng 发布时间：2021-10-18 10:38:29

  真惨，我小时候不但没有玩具，连课外书也没有。然而两者相较书好像又稍微容易得到一些。

  我身边凡是有课外书的亲戚朋友，我都努力和人家搞好关系。

  我家隔壁，五爷爷的孙子来自城里，我便总觉得小孩子好骗，哄着他带他玩儿，换他把积木和《安徒生童话》借给我。班里文婷有一本黑皮的《365夜故事》厚厚一本，后来被同学借成了好几半，我反反复复地读了好几遍。我二伯父的姐姐，竟然有四大名著，为了读到他们，我一放学就去找她，看她有什么需要我帮助，当然没有。但我依然如愿读到了《西游记》和《水浒传》。

  小姨和小姨父刚认识不久，小姨父从他们村里给我搜罗了一纸箱子连环画，外加《故事会》，在长辈们还都质疑小姨父家庭条件一般的形势下，我就跟小姨说“我支持你们俩，我会帮助你们的。”我果然没有食言，努力在爸妈面前给他们说好话，“苍天不负有心人”，我爸妈首先表态支持他们，以至于他们顺利地走到了一起。

  舅妈刚跟舅舅认识的时侯，我已经上了初中，她带给我一套《平凡的世界》，我惊呆了，世界上竟然还有这么好看的书，这让我对舅妈刮目相看，这一定是一位有学问有品位的女人，我当然又是第一个支持他们的。

  我就是在这样东讨西借的环境里长大，对书充满了渴望。但没有人告诉我，我该读些什么，我该如何阅读。书给了我一扇窗户，却没有打开它。这让我看待世界的眼睛，在三十多岁的时侯仍不够明亮。回忆我备战高考时侯的作文，除了凑够字数和牵强附会的引用诗句以外毫不出彩。

  这还造成了我现在报复性反弹。只要和书相关文章我统统收藏，只要有公号荐书我通通下单，书房被我塞得满满的。孩子在我用书包围的环境里倒是非常喜欢读书，但如我小时候一样“读书不求甚解”，而我也从不敢随便引导他如何阅读。

  事情在疫情居家时得到了一些转机，心宿二带头组了一个小型的读书群，群规严格，每日必读，读了必有记录，当日必须打卡。在居家的小半年里我跟着她的读书节奏，慢慢体会。《四世同堂》、《乡土中国》、《基督山伯爵》、《杀死一只知更鸟》、《人类群星闪耀时》、《月亮与六便士》等，正是在那个时侯读的。

  读书的旅程如同茫茫大海里夜行，因为有人在黑夜里点了一盏灯，我的航向慢慢清晰，我的航道越来越宽阔顺畅。现在她的新书《经典的力量》出版了，作为一个被引领过的受益者，我恨不得向所有在杂乱的读书旅程中的人推荐这一本书；向不知道如何引导孩子如何读书的年轻父母推荐这一本书；向挣扎在高考路上的孩子们推荐这一本书；向向往阅读，但又不能一本本地啃经典的人推荐这一本书……

  作者的写作手法如此平易近人，比如第一篇读朱光潜的《谈美》，作者以：庄子和惠施站在濠水河边看鱼。庄子看了一会儿，不由赞叹道：“看这些鱼悠悠荡荡的，它们多快乐啊！”惠施作为以辩论著称的名家名士，立马追问庄子道：“你又不是鱼，怎么会知道它们快乐不快乐？”庄子可不是轻易服输的人，他信心满满地应对：“你又不是我，你怎么知道我不知道鱼的快乐？”这样的故事开篇，轻松便把你带进了文章和书里。

  你总是可以边读边与她对话，为她的观点拍手称快，比如读《叶嘉莹说杜甫诗》：杜甫在他的时代并不受诗坛的器重……活着的时侯，没有一个诗人给他一点点文学上的肯定；但是百年后，他的诗歌从尘埃中焕发出熠熠光彩，他的知音开始源源不断地涌现。现在叶嘉莹先生用自己地审美、博学和正气，完全展示出了杜甫的境界，她可说是这个时代最懂杜甫的人，一个真正的知音。”

  你也可以与她辩论，带着你读到的不同观点，比如读《月亮与六便士》：“就像他的家庭怨恨他，很多读者也站在道德的制高点批判他，因为他不仅抛妻弃子，还“不主动、不拒绝、不负责任”地勾搭了恩人的老婆，然后又抛弃她致使她自杀。没错，如果以社会人的道德标准去评价这样一个人，画家无疑是自私、可耻的。但是，严格说来他并不属于这个社会，他虽然身在文明社会，心却属于野蛮人。”我就是那个站在道德制高点的读者，最初的想法就是西方的价值观如此之扭曲，竟然为一个对家庭不负责任的男人，写了赞歌。当读完书，细细咀嚼，我的观点竟与心宿二殊途同归，只剩下了对于小说本身的欣赏。

  所以，来吧，带着你的观点和心宿二来一场隔空对话。也或者什么也不带，把你的手交给她，让她，让《经典的力量》拉着你，徜徉书海，被经典浸润。

  

  

  

  

• 《战神粟裕》读后感

  作者：田园 发布时间：2016-04-29 17:34:15

  先说一下国民党失败原因，系统性的分析就不说了，只针对书中印象深的进行回忆：

  1. 我党地下工作出色

  我党的地下工作在整个解放战争中起到相当大的作用，印象最深的是郭汝瑰，当时他担任国民党作战厅厅长，一方面将国军各个作战的机要计划提供给我党，另一方面在制定国民党作战计划时，往往朝着有利于我军的方向，以至于下面的国军黄埔将领都忍不住说，郭小鬼的作战计划让我黄埔军人蒙羞啊，因为懂行的人一看就知道这是把国军往火坑里推，不符合兵家的惯例，有着明显的瑕疵。这就和打牌的过程中，别人知道你的底牌，你却不知道对方的，这就决定了国军难以取胜的宿命。

  此外，在多次作战中，都出现了关键时刻有敌军投诚，印象最深的是中野将黄维兵团围住后，由于黄维兵团实力尚可，迟迟不能攻下，但此时下面110师师长向黄维请示，说发现共军薄弱环节，愿意充当突围先锋，黄维非常欣慰，大难临头有勇将担当，屁颠屁颠把兵团最好的装备，诸如坦克、榴弹炮都给了这位110师的师长，谁知道他居然投诚了，然后这些装备方向一掉，就变成了攻击国民党的部队。这种情况导致后期共军越打越多，国军却越打越少。

  2. 国军将领八小时外的得失心太重

  国民党的将领就战略战术的素养而言，并不比共产党将领差，整体上甚至还要高出许多，但他们八小时外的得失心太重，经常会考虑如果贸然行动不经过国防部请示是否会授人以柄，是否会在蒋介石那里失宠，是否会让自己的部队损失太多。济南战役前夕，国民党山东统帅王耀武给南京家里打了半小时电话，安排这叮嘱那，这可是大敌当前啊，居然还有心思惦记自己的小家，私而忘公，已无必胜之心。而我党这边却是一副全力以赴的态势（虽然我估计也会有国军类似想法，但毕竟是少数），双方将领心态上，我军又赢了一局。

  再说一下对我现在工作有所启发的几点：

  1. 国军某个将领打了败仗，将责任推给下属，使得后续手下都不敢随便行动，即便有天大的机会也要请示，从而贻误战机。这件事我给我两层启示：第一层是表面的，领导一定要承担责任，哪怕这件错事真的和你无关，因为只有下属才能感觉到一种安全感，不会有被自己直属领导出卖抛弃的感觉，另外，你替下属顶了下来，他必然会是感激，下次自当更加尽力。第二层是由此延伸的，平时待人接物，一定要考虑你的反应对方及周围人此后行为的影响，假如你是一个只听得了好话的人，别人一说坏话你就狡辩诋毁，甚至攻击人家，此后谁还敢给你说实话或者提建议，如果你将亲属放在自己的公司，那么你其他下属见领导都这么做，自己自然有恃无恐，上行下效。

  2. 每个阶段的发展战略要依据自身的情况（这其实是一句永远正确的废话，必须要掰开讲）。粟裕在刚开始打仗的时候，小心翼翼，甚至给下属说战斗中缴获一把抢就算胜利，但这是在他还很弱小的情况下，他就靠着这种一点点的积攒从日本人和前期国民党那里积累了一定数量的部队和军备，后续再由此撬动稍微大一些规模的战斗，并且这些战斗必须是可以缴获装备，抓获俘虏的，因为此刻的他输不起，不会冒着输光的风险，后续随着队伍的发展，他也变得阔绰了，可以打一些稍微奢侈的战斗，在全歼张林甫和黄百韬的战役中曾下令不惜一切代价拿下这两个兵团。对现在的我来说，做项目的时候一定要投那些确定性大，现金流好的项目，因为本钱少，同样也输不起。

  3. 粟裕打仗，尽可能做到以多胜少，在很弱小的时候也是集中多于至少等于对手的兵力投入战斗，即便到了国共兵力80万：60万的淮海战役，看似国军数量多，其实不然，因为每一个大的围歼战斗，他还是一定要投入比对手更多的兵力，先用部队将国民党分成三块，集中兵力优势先打其中一块，用少量兵力牵制其他两块，消灭一块后再集中优势兵力打另外一块。对现在的我来说，在资金有限的情况下，一定要保证首个项目充裕的资金，保证一个项目迅速落地，有了资金的回流再集中资金准备下一个，不能每个行业都投，也不能同时投某个行业的每个项目（如果要做就要学习粟裕，加大杠杆，保证项目一定能够落地运营有现金流）。