从零开始做资金预算会计 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

" 企业发展的生命线在于企业的资金状况，在任何情况下，如果没有资金，企业是无法正常进行运转经营的。本书围绕企业在日常经营范围中资金收支的各个方面进行编写，突出强调了不同模式下企业最佳现金持有量的决策问题，系统地对于企业的资金预算制度的制订、执行以及后续考核提出了方案，对于财务部门涉及资金管理的从业者而言，实用性和针对性非常强。

书中采用相关法律法规、会计处理规定与实际案例相结合的方式，全面系统地为读者提供了涉及企业资金运营方方面面的知识，为读者熟悉与理解企业资金的日常管理及账务处理提供了切实的参考与指导，是资金管理工作从业者的一本必备案头书。

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"第一章 资金预算概述

第一节 资金预算的相关概念

一、资金预算的定义

二、资金预算管理的基本方针

三、资金预算管理的运行

四、资金预算的作用

五、资金预算管理体系及特点

六、资金预算管理的问题分析

第二节 资金预算在企业财务管理中的地位

一、提高企业规避财务风险的能力

二、促进了企业内部各部门间的合作与交流，减少了相互间的冲突与矛盾

三、提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制

第三节 资金预算会计岗位职责和内部控制

一、资金预算会计的岗位职责

二、关于现金预算岗位的控制

第二章 货币资金的会计核算

第一节 库存现金

一、我国现行的现金管理制度

二、现金的会计核算

第二节 银行存款

一、银行存款账户的开立

二、银行存款账户的设置

三、银行存款收付的核算

四、银行存款的对账

第三节 其他货币资金

一、科目与账户的设立

二、其他货币资金的会计核算

第四节 银行结算

一、支票

二、银行本票

三、银行汇票

四、商业汇票

五、托收承付

六、委托收款

七、汇兑

第五节 外币交易

一、外币、外汇与汇率

二、外币交易的会计处理

三、外币交易的账务处理

四、外币交易新旧制度差异比较

第三章 应收预付款项的会计核算

第一节 应收票据

一、应收票据概述

二、应收票据的核算

第二节 应收账款

一、应收账款概述

二、应收账款的计价

三、应收账款的会计核算

第三节 预付账款

一、采购中预付账款的会计核算

二、在建工程中预付账款的核算

第四节 其他应收款

一、其他应收款的内容

二、其他应收款的会计核算

第五节 应收款项减值

一、应收款项减值损失的确认

二、应收款项减值损失的估算

三、应收款项减值的会计核算

第四章 应付款项会计核算

第一节 短期借款的会计核算

一、取得短期借款的核算

二、支付短期借款利息的核算

三、偿还短期借款的核算

第二节 应付票据

一、应付票据的概念

二、应付票据的账务处理

第三节 应付账款的会计核算

一、应付账款的概念

二、应付账款的账务处理

第四节 应付职工薪酬

一、应付职工薪酬应核算的内容

二、应付职工薪酬的核算

第五章 现金流量表

第一节 现金流量表概述

一、现金流量表的内容及结构

二、现金流量表的编制原则

三、现金流量表的填列方法

四、编报现金流量表的意义

第二节 现金流量表的编制方法和程序

一、直接法和间接法

二、工作底稿法、T型账户法和分析填列法

三、现金流量表编制示例

第三节 现金流量表分析

一、现金流量及结构分析

二、现金流量表与利润表比较分析

三、现金流量表与资产负债表比较分析

四、现金流量表中现金的含义

五、现金流量净额与利润表的净利润不一致的原因

六、现金流量表的作用分析

七、现金流量表的缺陷

第六章 最佳现金持有量

第一节 成本分析模式

一、成本分析模式的含义

二、运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤

第二节 存货模式

一、存货模式的含义

二、存货模式应用的条件

第三节 现金周转模式

一、现金周转模式的含义

二、现金周转模式的运用

第四节 随机模式

一、随机模式的含义

二、随机模式的应用

三、随机模式的优点

第七章 全面预算与资金预算

第一节 全面预算的内容及作用

一、全面预算的主要内容

二、全面预算的作用

三、营业预算

第二节 预测分析

一、预测分析概述

二、销售预测

三、成本预测

四、利润预测

第三节 资金预算

一、资金收入

二、资金支出

三、资金多余或不足

四、资金筹集和运用

第八章 资金预算的编制方法与程序

第一节 现金收支预算管理的基本原则

一、收支两条线原则

二、硬预算原则

三、细化原则

四、授权原则

第二节 预算的编制方法

一、固定预算与弹性预算编制方法

二、增量预算与零基预算编制方法

三、定期预算与滚动预算编制方法

第三节 预算的编制程序

一、下达目标

二、编制上报

三、审查平衡

四、审议批准

五、下达执行

第四节 资金预算编制

一、现金收入预算编制

二、现金支出预算编制

三、该公司资金预算

第九章 预算的执行与考核

第一节 预算的执行

一、预算执行

二、预算的调整

第二节 预算的分析与考核

附录资金预算作业准则"

"运玉贞

1976年生，中共党员，厦门大学硕士研究生学历，高级会计师，青海省会计学会总会计师理事，现任黄河水电公司会计中心主任，常年从事公司财务管理工作，目前正致力于财务共享中心建设模式的研究。"

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书籍介绍

" 企业发展的生命线在于企业的资金状况，在任何情况下，如果没有资金，企业是无法正常进行运转经营的。本书围绕企业在日常经营范围中资金收支的各个方面进行编写，突出强调了不同模式下企业最佳现金持有量的决策问题，系统地对于企业的资金预算制度的制订、执行以及后续考核提出了方案，对于财务部门涉及资金管理的从业者而言，实用性和针对性非常强。

书中采用相关法律法规、会计处理规定与实际案例相结合的方式，全面系统地为读者提供了涉及企业资金运营方方面面的知识，为读者熟悉与理解企业资金的日常管理及账务处理提供了切实的参考与指导，是资金管理工作从业者的一本必备案头书。

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• 作者：彳亍 发布时间：2010-12-10 10:37:42

  10F，无聊。。。

• 作者：节能少女兔喵 发布时间：2012-09-19 13:46:18

  图片好漂亮

• 作者：美丽的一天 发布时间：2014-05-09 13:55:55

  好好看

• 作者：晓文兄 发布时间：2024-03-14 07:29:29

  非常不错的科普书

• 作者：盛开了 发布时间：2023-05-29 23:32:39

  沙盘游戏必读，早读早受益

• 作者：7eyes 发布时间：2015-12-14 18:00:11

  佐伯千津很厉害，持之以恒的护肤。但这本书的内容比较浅显。

• 周礼清解，古学今用——读《礼记集解》

  作者：章黄 发布时间：2022-04-26 13:34:25

  《礼记集解》记载了先秦以来，儒家对于死亡（丧）、祖先神明（祭）、成人（冠）、婚姻（昏）、宴会（燕、射）、拜访（聘）等场合的行为规范及其解释，也就是传统意义上的“礼”。

  守“礼”而行，是在哀恸于逝者后恢复平静，是在对自然未知的恐惧中抓住神明的稻草，是在循循善诱下接纳新的家族成员，是将对异姓的渴望转化为家族兴旺的元素，是在享受饮食声色时鉴别人才选贤纳士，是在迎来送往之间收纳人心。总而言之，“礼”是一台规则的内燃机，将人类自然欲望转化成推进社会存续发展的前进动力。

  “礼”是社会性动物自然选择的结果，而不是理想信念的人为作品。“曲礼”中人与人之间待人接物的细节，“檀弓”中修身成仁的道理，以及“大学”、“中庸”中的字字句句，无一不是先贤归纳总结当时当下的行为准则，为人传颂至今。而“礼运”、“乐记”中以洪范五行构建的礼教秩序，在完成了修饰历朝历代玉藻朝会的历史使命后，已经荡然无存。

  任何时代都需要“礼”，任何“礼”又都不能适用于所有时代。“周礼”由秦汉到现代，一些被保留，另一些则被剥去陈旧的黼黻，以西装革履的面貌在会堂前，在纪念碑下重现。我们不能一味肯定或者否定这重现的一幕，而是应该从每一个具体的人和事情出发，重新学“礼”、遵“礼”、制“礼”，抒情静心凝神以成事，绝不是喊口号，讲排场，炫富斗权，拜神弄鬼。

  2022年4月26日于上海

• 战胜心魔

  作者：晓林7777 发布时间：2021-11-25 09:34:37

  作为一名已婚女性作家的短篇，阅读中有非常多类似的感受。特别引发我共鸣的是，女性在什么样的情境下会去思考自由这样的命题。

  本文的女主人公苏珊有理智而美满的家庭，丈夫个性成熟经济能力强，苏珊美丽而独立，为了保持和加强与丈夫之间的亲密感，她精通社会学、人类学、心理学等知识。她懂得反思，她理智而克制，她婚姻的每一步都走在正确而亲密的方向上，但是最后苏珊为什么走向自杀？她的生活从什么时候开始错位的？

  转折点就发生在婚后，在一切事情看起来相当顺利而美满的时候，苏珊却陷入了巨大的空洞中。早在苏珊决定在成为一名家庭主妇时，她向外的空间就在不断被压缩，最后她外部空间被逼仄进一个家庭这小小的空间内。

  她以为四个孩子都上了学，她就可以获得自由和空闲了。事实上苏珊陷入了另一种疯狂，她关注着保姆的一举一动，她计算着孩子们上学放学的时间，她满脑子装着这个家庭里细碎的家务清单和计划任务，她一刻也没办法让自己松弛下来。

  原来被生活的丰富性所掩盖和感受不到的心魔，这时候随着她外部世界的缩小和清理，她赫然感受到了某种不妙的情绪——气愤、不安、空虚。

  她开始怀疑生命的本源是什么。是和丈夫的爱吗？是对孩子的爱吗？是对这个家庭的爱吗？为什么她不能停止脑子里的琐碎？

  可是她回头审视自己过去为这个家庭付出的十几年，她看到了一条相当枯寂的路，那条过去的路仿佛从来没有发生过，她的过去空空如也，她的未来像干涸的沙漠，她感受不到活着的意义。

  她想尝试与亲密的丈夫分享这些糟糕的感觉，但是她发现她根本开不了口。两个人好像是生活在平行空间里的错位者。她说盐，丈夫说糖。她说痛苦，丈夫说这没什么大不了的。他们谈了许多却从来不曾谈到点子上。苏珊不再指望丈夫了，她开始寻求另外的解决方式。

  这部小说抛出了一个十分严肃的话题，就是女性在什么样的情况下才能学会反思？或者说女性什么时候才能学会去审视自己？

  我想作者告诉我们的是，当我们所有痛苦的呼救都没有得到回应的时候，也就是当女性没有多少外部空间或者渠道可以释放自己的不安、空虚和愤怒的时候，女性就必须独自一人去学会面对内心巨大的空洞了。

  苏珊尝试了各种办法，她跑到家附近的旅馆，就想一个人静一静，可是旅馆老板却问东问西让她厌烦。她又独自跑去旅行，但是保姆的电话却像狗带子牢牢拴得她动弹不得。为了彻底把自己从这个家里解脱。她请了个家庭女教师以安排四个孩子所有的学习事项。她想这下子狗带子一样的电话线不必缠着她了。

  她来到一家肮脏的性交宾馆。她叫她十九号房间。她走进那家房间。第一次感受到了自己不再是四个孩子的母亲，不再是丈夫的妻子，不再是有任何有身份的人，她第一次在那个房间里品尝到了轻松和惬意。

  从那以后她开始频繁地到十九号房间去避难。那里没有她的敌人——不安、空虚和愤怒。在那里时间变成了一种享受，她再也没有被蛇咬着屁股的驱使感。

  自由。对，自由。苏珊在十九号房间似乎找到了自由。她的心魔不在了，她变得安静、从容、优雅。但是没过多久丈夫却向她坦白有了外遇。婚姻总是充满外遇，这没什么。丈夫提出四人行。苏珊为了符和丈夫，假装自己的情人真实存在。但她不知道要如何编造出一个真情人。

  她最后一次来到十九号房间，她实在不知道要如何编造出一个情人。她觉得现实世界让她无力而无奈。她想到了永久留在这个房间里，从而她就永远被自由紧紧包裹着了。

  苏珊自杀了，死在十九号房间，这个以性交知名的邋遢宾馆里，苏珊从来没有在这里做过一次爱。她只是在这里享受到了生命的救赎——自由。

  如果说这部小说唯一的缺憾，可能就是结尾的过分激烈，以自杀这样决然的方式来拥抱自由。但当我读第二遍的时候我突然发现，苏珊一直在用逃避的方式来寻求自由。她只是一味的躲避在十九号房间里，那个房间就像她越关越紧的门，是苏珊亲手逐渐封闭了自己的心门，那么最后，当其他路全部封死的时候，她只能走上那条唯一的路——自杀。

  从女性视角而言，苏珊是一个相当孤绝的女子，她一向自视以理智生活，兢兢业业扮演着完美妻子和母亲，并且自认为对于人性、亲密关系和家庭生活有相当的自信来把握。但当她面对自己的心魔时却选择了一条自己毫无察觉的逃避之路。

  多讽刺啊，自以为是的人总是走在生活憧憬的反方向。

  十九号房间，一个强有力的隐喻，我们可以说苏珊永远获得了自由，又可以说苏珊永远失去了自由。活着或者死亡，在自由面前无论如何理解都没什么意义。可是我们要如何战胜我们自己的心魔呢？

  在每一个夜深人静十分，在每一个空虚潜入头脑的时刻？你怎么面对你的敌人？你的十九号房间是什么？是手机吗？还是你的爱人？或是你的朋友？

  我想这是每一个想要觉醒的女性必须扪心自问的问题，你必须学会丢掉外部所有的指望，孤身一人去探查你内心的脆弱性。别自大，也别懦弱，永远保持谦卑，虔诚得去完成对自己的救赎。