精准缴纳税费 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。如何参与国民收入的分配，利用好税收这一个杠杆？这就牵涉税种的设计。

缴纳税费涉及的规定多，比较复杂。本书进行梳理，力求让纳税人、缴费人清清地缴纳，税务机关、海关明明白白地征收。双方有很高的法律遵从度，以充分发挥税收在国家治理中基础性、支柱性、保障性作用。

本书共六篇，主要讲解了18个税种的缴纳实操。书中结合具体案例，使用通俗而又精辟的语言，加以分析，可读性强。对纳税人、缴费人以及征收机关的同志有所裨益。

图书目录

第一篇 流转税

第一章 增值税 2

一、纳税人 .2

二、起征点和不征税项目 3

三、应纳税额 .4

四、税收优惠 .15

五、会计处理 .39

六、征收管理 .39

附：建筑业增值税的财税处理 .63

房地产业增值税的财税处理 .69

金融业增值税的财税处理 .76

生活服务业增值税的财税处理82

第二章 消费税 87

一、税目和税率87

二、计税办法 .91

三、销售额 .93

四、税收优惠 94

五、会计处理 95

六、征收管理 96

第三章关税.109

一、税则号列和税率109

二、计税方式 .112

三、税收优惠 .113

四、征收管理 .113

第四章资源税.114

一、税目和税率114

二、计税办法 .117

三、税收优惠 .119

四、会计处理 .120

五、征收管理 .120

六、案例分析 .125

第二篇 所得税

第五章 企业所得税128

一、收入总额 .128

二、支出的扣除129

三、税收优惠 .129

四、不征税收入130

五、允许弥补的以前年度亏损.130

六、所得税费用130

七、特别纳税调整131

八、征收管理 .132

第六章个人所得税132

一、纳税人 .133

二、征税对象 .134

三、税率 .136

四、收入额 .137

五、扣除 .140

六、应纳税所得额151

七、税收优惠 .159

八、征收管理 .166

九、案例分析 .201

第三篇 财产税

第七章 房产税.214

一、纳 税 人 .214

二、征税对象 .215

三、计税依据 .215

四、税 率 .217

五、会计处理 .217

六、税收优惠 .218

七、征收管理 .219

第八章 土地增值税227

一、纳 税 人 .227

二、收 入 .229

三、土地增值税扣除项目金额.230

四、土地增值税的预征 235

五、土地增值税清算238

六、无偿转让房地产不征土地增值税举要245

七、税收优惠 .246

八、征收管理 .247

第九章 车辆购置税266

一、征收对象 .266

二、计税价格 .267

三、征收管理 .268

四、案例分析 .268

第十章 车船税.269

第十一章 契税271

一、计税依据 .271

二、税 率 .273

三、税收优惠 .273

四、会计处理 .274

五、征收管理 .274

第四篇 行为税

第十二章 印花税278

一、征税对象 .278

二、税目税率 .279

三、税收优惠 .281

四、征收管理 .282

第十三章 烟叶税285

第十四章 船舶吨税286

第十五章 环境保护税.287

一、征税对象 .287

二、计税依据 .288

三、税收优惠 .289

四、征收管理 .289

五、案例分析 .290

第十六章 耕地占用税.294

第十七章 城镇土地使用税298

第十八章 城市维护建设税300

一、计税依据 .301

二、税 率 .302

三、税收优惠 .303

四、会计处理 .303

五、征收管理 .303

第五篇 社会保险费

第十九章 医疗保险费.307

一、基本医疗保险费307

二、补充医疗保险费311

第二十章 养老保险费.311

一、基本养老保险费312

二、补充养老保险费319

第二十一章 工伤保险费.319

第二十二章 失业保险费.322

第二十三章 生育保险费.324

第二十四章 社会保险的管理征收.325

一、办理社会保险登记 325

二、税务局仅承担“收”的职责 .326

三、申报缴纳 .327

四、社会保险领域严重失信行为处置方法337

第六篇 政府非税收入

第二十五章 政府性基金.340

一、教育费附加340

二、地方教育附加343

三、残疾人就业保障金 344

四、文化事业建设费350

五、国家重大水利工程建设基金 .354

六、农网还贷资金357

七、可再生能源发展基金 358

八、核电站乏燃料处理处置基金 .359

九、中央水库移民扶持基金（含大中型水库移民后期扶持基金、

三峡水库库区基金、跨省际大中型水库库区基金） .360

十、废弃电器电子产品处理基金 .362

第二十六章 政府其他非税收入364

一、三峡电站水资源费 365

二、免税商品特许经营费 367

三、油价调控风险准备金 368

四、核事故应急准备专项收入.371

五、国家留成油收入371

六、石油特别收益金372

参考文献375

后　 记376

黄德荣

1965年10月出生，福建省建瓯市人，经济学专业，研究生学历；福建省南平市原国税局稽查局副局长，现任南平工业园区税务局副局长；曾多次参与国家税总局组织的稽查办案，在2004年查处“黑冿冀”系列虚开发票案中做出了重大贡献，被国家税总局记个人二等功。

中国知名财税专家，多所院校客座教师。擅长企业所得税、税务稽查、企业会计准则等领域；《注册税务师》、中国会计视野网、《海峡财经导报》《海峡税务》等媒体专业或者专栏作家。专著《岁月屐痕》《涉税案件证据收集实务》《解读企业所得税》，合著《税务稽查操作实务》《税务稽查操作指南》《阳光行动——涉税违法案件稽查纪实》，发表论文数十篇。

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书籍介绍

税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。如何参与国民收入的分配，利用好税收这一个杠杆？这就牵涉税种的设计。

缴纳税费涉及的规定多，比较复杂。本书进行梳理，力求让纳税人、缴费人清清地缴纳，税务机关、海关明明白白地征收。双方有很高的法律遵从度，以充分发挥税收在国家治理中基础性、支柱性、保障性作用。

本书共六篇，主要讲解了18个税种的缴纳实操。书中结合具体案例，使用通俗而又精辟的语言，加以分析，可读性强。对纳税人、缴费人以及征收机关的同志有所裨益。

图书目录

• 作者：Mathilda 发布时间：2011-05-08 21:25:00

  人人心中都有阮莹的一面啊，懦弱、爱幻想、害怕父母失望。|彼时的心境已不再。

• 作者：胡言的一派 发布时间：2012-07-18 14:06:12

  看着玩儿哈哈哈。

• 作者：姑娘爱读书 发布时间：2022-12-04 09:39:47

  本书真的非常推荐，我觉得每个孩子都应该有一套大国重器。还是可以学到中国的科技，涨知识

• 作者：流水斜阳 发布时间：2017-01-22 16:16:47

  没想到这本小书这么好看。结构化的叙述，简洁明了的注释和总结，概括了弗洛伊德和拉康对儿童俄狄浦斯冲突起源和解决的解读。

• 作者：偉 发布时间：2020-02-22 23:09:42

  太极修身和修心，书本讲了很多大道理，也举例说明，但是泛泛而谈，为智慧大拼盘而已。顺其自然，致虚极，守静笃。养虚灵，修智慧，福祸相依，否极泰来，有得必有失，清净无为。

• 作者：麻婆豆腐 发布时间：2016-06-19 20:47:25

  结构略散乱啊！偶尔有些部分比较有趣。其实说来，几乎我们所有的印象都可以算做是刻板印象。依然非常好奇造成男性和女性各自刻板印象的最初源头到底是什么，为什么几千年来，女性一直处于弱势的一方，尽管现在有很大改善，可是很多领域中最优秀的人依然大部分是男性。

• 原来我们并不需要最完美的偶像，只是要陪我们一起长大的人。

  作者：小P 发布时间：2013-09-12 13:35:01

  琄 [xuàn]：佩玉

  叙事疗法的创始人是澳洲的临床心理学家麦克·怀特和新西兰的大卫·爱普斯顿，他们的著作《故事、知识、权利――叙事治疗的力量》1990年引进到北美。正在爱荷华州立大学攻读婚姻与家族治疗博士的吴熙琄在91、92年时接触到了这种疗法，感觉很特别， “当时觉得它是通过一些很不一样的问话来帮助人”。

  这本小书也同吴熙琄女士所推崇的叙事疗法一样，整本书满满的都是陪伴的力量，内容很简单，去专业去技术化，但是关注的焦点却是每个心理学路上的人都会面对的问题，字数本来就不多，值得心理学学子们一读。

  阅完这本书，你不会觉得收获了多少知识，但神奇的地方就在于你的内心竟然会充满温暖的正能量。本书最可贵的地方就在于提纲和脉络的清晰，简练而准确。难得的是书中内容没有为了商业化而各种发散，没有自我中心写成自传，也没有故弄玄虚炫耀术语，而是像熙琄女士自己柔和的声音一样娓娓道来，轻轻点拨，只针对最重要的线索给予你提示和鼓励。这样的呈现也是基于作者真诚的分享精神。

  书中讲述了作者自己从零基础到成为咨询师的心路历程，她自己以及我们都将面对的主要问题，并没有给出最正确的答案，而是让我们看到了这样优秀和成功的咨询师在初学之路上，仍然经历了迷茫、困境、心虚、失败，而她自己又是怎样激发出能量去坚持走下去，这也是宝贵的建设性内容，所以我们都并不需要最完美的偶像，而只是要陪我们一起成长的人。

  关于书中提到的个案数量，需要大量累积，一年做１０００小时的个案，做５－７年，做到５０００－７０００小时的个案时间，才较有可能对各式各样的个案议题有信心较好的处理。这数字确实非常惊人，和北电成千的阅片量似的有些让人望而生畏，而这样大的时间累积中，伴随的也是咨询师和来访者共同的成长，这和“咨询师的技术与哲学观”一章也是紧密相连。要学艺，先做人，咨询师道路更是如此，这是一个以“人”为根本的行业，所以对“人”的要求甚至会比其它行业高出更多一些。

  关于别人对于咨询师的期待这一议题，书中说了，咨询师也是人，人无完人，咨询师自己也会遇见各种心理问题，并且不一定能够处理，这一点是正常的，而自己处理不了又去处理别人，这其中的矛盾我觉得仍然是存在的。只是重要的点在于一般人遇见的心理问题更多的采取防御和回避，而不敢去面对，咨询师要敢于面对自己的问题，一时半会儿迈不过去这个坎没有关系，但是面对它，就是解决它，就是在自我成长，在收获，也是在对你自己的职业和来访者尽责。这一点是根本区别。

  咨询师的哲学观这一点，和前面所说的“做人”一样，是非常重要的一点。“人”字立起来了，才能做到完全中立不偏不倚地接纳一切，所以我也仍然坚持成为咨询师本人的资质是非常重要的，而且好的咨询师也是可遇不可求这个观点。

  关于各个流派和技术的理论整合，这和学习的态度和思维都有关，达到某一个境界了，其实一切都是相通的，只是同一事物的不同阶段或层次而已。真正的大师都是虚怀若谷的，所以流派之争什么的都不存在，方法没有对与错，只能说是以某种技术或流派为主要倾向的方法。

  其中有一节是提到如何看待公式化，这一点我想提出来说明，不要公式化看待一切来访者，并不是说不要去学习公式，直接放弃公式，这一切都是有前提的。知己知彼方能百战百胜，只有在学习了解了公式的基础之上，才能生出超凡的心态，这都是必经之路。不要用公式化看待别人，只有心中有公式了，才能去检验和提醒自己不要执着于公式。

  最后的是咨询的支持与回馈系统，这一点也是我想要考研北电的情结。。一直以来非常羡艳的：志同道合的人在哪里啊！！！！！

  但是在心理学的路上，遇到夏菀、婧闻、克克、小霞姐、霖清、小娇、丽娜、钟昇、小惠、何姐姐和３８期的各位学伴，以及阿洲学长和读书小组的小伙伴们，然后还有史老师，晓元老师，马老师等等等这些非常优秀的领路人，非常幸运，愿大家能够像书中所说一样，“浸泡”在一起，彼此支持，共同成长。

• 雨天读《雨》

  作者：Yujie 发布时间：2020-06-08 15:14:52

  过了谷雨，西安一天闷似一天，慢慢从二十几度飙到了三十八，炎热的天里一出门晒得人皮肤都疼，昨天傍晚开起，更是一动一身汗，终于夜里等来了这个夏天充沛的第一场降雨。这样的天气里，读《雨：部自然与文化的历史》这本书就格外贴合。

  科普书一直是我的爱，之前看中信系的比较多，见识城邦和鹦鹉螺出的硬科普摆了好几层书架。外研社互文工作室的还是头回看，我是被书名吸引来的，生长都在北方，但从小热爱雨天，还专门为了体验各种类型的降水去旅行，烟花三月下江南去体验烟雨朦胧，甚至在六月到岭南体验龙舟水的浇灌。一本讲雨的书自然是第一时间吸引了我的注意力。

  

  雨

  7.8

  [美]辛西娅·巴内特 / 2019 / 外语教学与研究出版社

  像这本书的副标题所讲，这是一本内容非常丰富的科普书，但又是本非典型的科普书。这种感觉在之前读理查德道金斯的《解析彩虹》时也有过，细想一下，二位作者的经历确实有些相似之处，都是记者出身的写作者，致力于大众科普，有着吸引眼球的文风以及旁征博引的撰稿特色。

  这本书我细细的读了两遍，也从一个雨Fans的角度出发了解了好多关于雨的信息，尤其是因雨而催生的创作灵感。比如我很喜欢的英国作家查尔斯狄更斯，他笔下的荒凉凄冷并不是他刻意为之的创作，而是他刚好生活在小冰期达到最冷峰值的时间，直到1860年，以极寒和风暴为特征的小冰期持续了整整五百年。那时候冬季的伦敦常年以白雪为盖，狄更斯著名的《圣诞颂歌》就是这样满怀着白色圣诞情结，虽然现在的伦敦早已换了风貌。另一本知名的《弗兰肯斯坦》也是因小冰期而出的佳作，因冻雨被困的玛丽雪莱蜷缩在炉火旁写了个鬼故事，就流传到了今天。

  看着这些故事的同时，也想起了小时候看眼泪涟涟的黛玉妹妹，她呤着“秋风秋雨秋夜长”，寂寥的守在窗前，雨创造的凄凉气氛，也被另一位女性诗人狄金森写着“风在叹息，雨在哭泣万物哀号，我们也几乎难以自持。”也是在这里知道了原来狄金斯患有SAD，即Seasonal Affective Disorder季节性情感障碍，这种疾病通常在冬季天空晦暗、日光稀少的月份里发作，但SAD似乎滋养了她的创作，在她年轻患病的时间段，创作诗文远多过健康之时。真是应了本书作者一早所说“有些作家、诗人以及画家，他们的灵感，众所周知的源自绝望。”，而雨刚好承托了这种感觉，

  当然，雨不止催生创作，还鼓励了阅读，比如说冰岛的人均作家以及出版书籍远高于世界其他地方，很大原因就是冰岛常年降水，在这种天气里，阅读和写作就是非常舒适的消遣方式了。哈哈，我也是很喜欢在这样的雨天，抱本书慢慢读，喝着热茶，写写文章，让思绪一点点凝结转化，流淌成文字。