纳税筹划实战101例 电子工业出版社 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。

第一章纳税筹划基本概念、基本原则与技巧1

第一节纳税筹划基本概念1

第二节纳税筹划的基本原则与技巧6

第二章企业所得税纳税筹划实战案例16

案例001：大公司与个人独资/合伙企业税负对比案例16

案例002：小公司与个人独资/合伙企业税负对比案例19

案例003：存在亏损时选择分公司案例21

案例004：享受优惠时选择子公司案例23

案例005：投资国家扶持地区案例26

案例006：利用创业投资抵免优惠案例30

案例007：利用残疾员工加计扣除优惠案例38

案例008：利用小型微利企业税收优惠案例45

案例009：利用固定资产加速折旧优惠案例48

案例010：利用亏损结转弥补制度案例52

案例011：利用公益捐赠扣除案例55

案例012：将超标利息转为其他支出案例66

案例013：增加负债融资比例案例72

案例014：利用核定征收企业所得税案例75

案例015：先分配股息再转让股权案例81

案例016：利用股权投资融资案例83

案例017：利用预付款与违约金进行融资案例84

第三章增值税纳税筹划实战案例89

案例018：一般纳税人转变为小规模纳税人案例89

案例019：一般纳税人选择简易计税方法案例93

案例020：将实物折扣转变为价格折扣案例97

案例021：分立农产品公司增加进项税额案例100

案例022：利用小微企业免征增值税优惠案例104

案例023：利用近亲属赠予住房免征增值税优惠案例107

案例024：利用持有满两年转让住房免征增值税优惠案例111

案例025：利用退役士兵税收优惠案例113

案例026：利用个人买卖金融商品免征增值税优惠案例117

案例027：利用残疾人提供服务免征增值税优惠案例127

案例028：利用学生勤工俭学免征增值税优惠案例130

案例029：利用生活性服务业增值税加计抵减优惠案例135

案例030：利用资产重组免征增值税优惠案例143

案例031：将资产转让变为股权转让案例145

案例032：巧妙转化服务性质降低税率案例147

案例033：用机器替代人的劳动案例160

第四章个人所得税纳税筹划实战案例162

案例034：充分利用企业年金与职业年金优惠案例162

案例035：充分利用商业健康保险优惠案例165

案例036：灵活运用子女教育专项附加扣除案例168

案例037：灵活运用大病医疗专项附加扣除案例169

案例038：灵活运用赡养老人专项附加扣除案例171

案例039：充分利用短期非居民个人税收优惠案例173

案例040：充分利用短期居民个人税收优惠案例174

案例041：充分利用外籍人员免税补贴案例176

案例042：非居民个人平均发放工资案例179

案例043：将工资适当转化为职工福利案例181

案例044：充分利用公益慈善事业捐赠案例184

案例045：充分利用年终奖单独计税案例187

案例046：充分利用股票期权所得单独计税案例190

案例047：综合利用年终奖与股票期权所得单独计税案例192

案例048：多次预缴劳务报酬案例194

案例049：转移劳务报酬成本案例197

案例050：将部分劳务报酬分散至他人案例198

案例051：将劳务报酬转变为公司经营所得案例200

案例052：多次取得特许权使用费所得案例201

案例053：在低收入年度取得稿酬所得案例202

案例054：个体工商户充分利用各项扣除案例204

案例055：增加合伙企业的合伙人案例210

案例056：合伙人平均分配合伙企业利润案例211

案例057：利用满五专享免税优惠转让住房案例213

案例058：近亲属利用免个税优惠赠予住房案例214

案例059：利用财产转让核定征税案例218

案例060：利用不动产投资分期纳税优惠案例220

案例061：设置双层公司利用股息免税案例222

案例062：利用股权代持实现股权转让目的案例224

案例063：拍卖物品选择核定征税案例226

案例064：利用上市公司股息差别化优惠案例228

案例065：增加财产租赁所得次数案例233

案例066：利用公司取得财产租赁所得案例234

第五章土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例237

案例067：降低销售价格享受免征土地增值税优惠案例237

案例068：增加扣除项目享受免征土地增值税优惠案例240

案例069：将代收费用计入房价降低增值率案例241

案例070：巧选利息核算方法增加扣除金额案例243

案例071：利用企业改制重组土地增值税优惠案例245

案例072：适当推迟土地增值税清算时间案例247

案例073：转换房产税计税方式案例251

案例074：将不动产出租变为投资案例256

案例075：利用房产交换契税优惠案例257

案例076：利用企业改制契税优惠案例260

第六章不动产投资综合纳税筹划实战案例262

案例077：上市公司不动产收购筹划案例262

案例078：企业名下土地分块投资筹划案例286

案例079：个人投资商铺筹划案例298

第七章公司股权架构纳税筹划实战案例306

案例080：上市前股权架构与未来限售股减持筹划案例306

案例081：企业集团内部利润转移案例311

案例082：利用小微企业转让个人持有的股权案例316

案例083：利用借款取得公司未分配利润案例318

第八章企业重组清算纳税筹划实战案例320

案例084：兼并亏损企业利用未扣除坏账损失案例320

案例085：企业债务重组选择特殊税务处理案例325

案例086：企业资产收购选择特殊税务处理案例327

案例087：企业股权收购选择特殊税务处理案例329

案例088：企业合并选择特殊税务处理案例332

案例089：企业分立选择特殊税务处理案例334

案例090：合理选择企业的清算日期案例336

第九章企业海外投资纳税筹划实战案例339

案例091：外国企业选择是否设立机构场所案例339

案例092：利用境外投资者以分配利润直接投资免税案例341

案例093：利用国际避税港转移利润案例343

案例094：利用境外不同组织形式的税收待遇案例347

案例095：避免在境外构成常设机构案例349

案例096：将利润保留境外规避预提所得税案例351

案例097：巧用不同国家之间的税收优惠案例354

案例098：利用出口贸易将境外投资利润转移出境案例356

案例099：利用税收饶让抵免制度案例357

案例100：利用外国公司转移所得来源地案例359

案例101：通过“香港―卢森堡”投资享受税收优惠案例361

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。

长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。

在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与重量、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶——税收在文明进程中的影响》、《税法学原理——理论·实务·案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。

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书籍介绍

以真实案例为背景，反映税收政策新变化

转嫁筹划零风险

全面讲解企业、个人合理减轻税负的技巧

针对重点税种和经营环节，高效、安全节税

• 作者：Ronaldo d'A 发布时间：2013-10-20 09:20:43

  第一篇满分妥妥的，后面一篇比一篇分低。。【愚人之毒】也还可以

• 作者：镜心 发布时间：2022-02-04 18:19:46

  已读完，建议有一定税务基础的人阅读，没有一句废话，全是实务案例，让我第一次了解到税务筹划的可行性和价值，赞~

• 作者：狸猫 发布时间：2011-03-20 17:19:00

  君道篇，臣术篇什么的非常正统儒家官话，其实有些枯燥，挺说教的。后面的复恩篇、杂言篇、辩物篇等，虽说也是老生常谈的大道理，但穿插很多小故事，parables什么，还挺好玩的。

• 作者：浩然正气 发布时间：2023-06-25 07:15:15

  不错，超出预期

• 作者：大疯子和小包子 发布时间：2019-06-19 23:04:42

  赞叹一下首个完成14座8000米以上极高山摄影的摄影师的力作，为我们普通人带来了一辈子也无法亲眼目睹的景色。不过最好还是不要一气看完，还是会审美疲劳的。

• 作者：法度如水 发布时间：2013-04-08 09:27:53

  国内航校必备教材

• 花之色

  作者：绿山墙的安妮 发布时间：2015-07-13 14:20:49

  读了孟辉《画堂香事》。大概去年年底买的吧，最近在书柜看到就取出来了。

  是图文并茂，很有情调的一本书，读来轻松有趣，了解了古人很多生活习惯。

  从香之事，香之容，香之食，香之居，几个方面说了古人的生活处处生香。

  让人不由得感叹，古人真是又风雅又无聊，现代人就很无趣。

   

  古人的生活可真是讲究，细致，风雅，处处生香，男人也会怜香惜玉。

  大概那时候生活比较单调，能做的事情比较少，就在彼此的身上下功夫。

  因此情调之外，也觉得有点无聊。

  那种精致，情调，忙碌挣命的现代人没法，也没那份情致。

  现代人都忙于追求所谓的成功，不会那么用心思在无谓的事情上。

   

  现代人想要什么化妆品都可以买到，古人会自制，那个过程也很有情趣。

  书上引用了《红楼梦》中“平儿理妆”。我记得那件事，但对红粉的做法没有印象。

  原来打腮的红粉，平时是灌注在天然的玉簪花苞里，然后放在密封性很好的宣窑瓷盒中。

  把粉包在玉簪花苞中，天长日久，粉妆就会被玉簪花的特殊香气所侵透。

   

  书上还说古代美人常在口中含有香料制品，以便唇齿生香。

  在接吻时，一方会用舌尖把口中的香茶块送到另一方的舌尖上。

  一双舌尖就此互相舔弄，形成一个长长的缠绵的热吻。

  这个，也可以用巧克力的。

   

  很多人会把花儿做成食品，感觉很有烟火气，似乎让花也变俗了，不是真心爱花。

  不过反过来想也不错，给吃的东西加入花朵，散发花香，从而让食物那么没有烟火气。

  像作者所说：大自然的无限春光，竟变做盘中奇珍，足以让人神清意远，一涤俗肠。

   

  我很感兴趣的还有“洗花入酒”。

  就是一些小说中说的那种花露，香露，可以入酒，也可以做美容品，还可以做饭。

  李渔待客的时候，米饭刚熟之时，会把花露浇上去，盖上焖一会，就有了奇异的花香。

  这样就把普通的饭食做得意韵清远，让人回味无穷。

   

  “一切的有情，最终成就于那些豪华的卧室，往往被称为‘画堂’的娇桂秀阁。”

  “在画堂的每个角落，都有神秘的芬霭漂浮氤氲，相助人性如花开放，爱欲奔腾如流。”

  这就不得不提到《金瓶梅》了，里面用香囊，香球等各种香香的东西催情。

  真是极尽调情之能事，一切外围环境，床，帐，香，都在帮忙做足前戏。

  唉，可真是讲究，太有情调了。只怕人是银样蜡头枪，又没有多少感情就无趣了。

   

  曾经有人问如果能够回到古代，你想去哪个朝代。

  那时候我选了唐朝，因为想让“三千粉黛无颜色”啊，想集所有宠爱于一身。

  其实也并不稀罕那样笼中雀似的宠爱，只是想显示一下魅力而已。

  但是，看着书中唐朝的贵妇画像，真让人后悔，就是三千粉黛无颜色也不要去啊！

  太胖了，简直太胖了。我才不要杨妃的美啊！难以想象那么胖怎么能柔媚轻盈。

   

  书上让我最感兴趣，叹为观止的是两种香篆，香印。

  “在画堂中，时间都是芳香的，或者说，时间是在香气中流逝。”

  这可真是美妙动人，让我也想动手一试了，只可惜这是无法办到的事。

   

  有一种叫做“香篆”的时钟，我想记下它们的做法。

  把香末倒入一种有回环花纹的香范中，把花范在一个香盘中倒扣过来。

  然后猛敲范底，让香末落在香盘中，形成回环纹样，就叫香篆，或者香印。

  把香篆一端点燃，香末配方和纹路长短都经过设计，从点燃到燃尽，恰好一个昼夜。

  并且香篆上有时辰的刻度，可以用来计时。

   

  还有一种香印，是把香末填进香范，把表面刮平，盖上纸。

  把纸连同香范倒扣过来，把香末敲落纸上，形成香印。

  把托着香印的纸轻放水面，纸被侵湿下沉，但香印却始终轻浮水面。

  把香印一头点燃，就会是一个花纹绮丽，在水面上悄悄散发芳香的时钟了。

  这可真是水火相容，美妙至极。

   

  说到这里，突然想到林忆莲的歌《花之色》：

  蕙兰夜半暱，雾儿聚暗滴。莲花骤醒了，还是梦里忆。

  花之色，我都送给你。花之色，赠你。花之色，我都送给你。来珍惜。

  （2014年12月3日写的，忘记发了。）

• 班长下台

  作者：友谊是魔法 发布时间：2021-02-06 04:40:27

  这是一本桂文亚的散文集，里面都只有一个永恒的字眼——美，美就是她的宗旨。

  桂文亚小时候是班长，但是因为成绩不好，怕给班级丢脸，就把这个职位禅让给了别人。有自知的醒悟是好的，因为这样可以避免造成不必要的麻烦。

  虽然她成绩不好，但是我从她身上却学到了很多，比如说：从别人的身上也可以发现美、做人要踏踏实实、发现别人身上的苦并帮助、发现错误及时改正、乐于助人、善于观察……她还让我醒悟了：别人有才华，不应该去嫉妒，而是给别人一个发展的空间，更好的发挥自己的才能价值，给别人一个机会，也是给自己一个机会。

  让我倍受感动，印象深刻的还是“老师的小贝贝”这一篇，写的是老师生了一个孩子，作者决定把自己半年的零用钱拿去买两罐克宁奶粉，给老师的孩子喝。可是，作者去到老师家才发现老师家已经有十箱奶粉，作者只好又抱着奶粉回去。我的感受是：老师虽然不要她的奶粉，但我相信，作者的心意老师肯定领了，作者善良、为人着想的良好品质感动了我，很值得让我学习。

  这本书语言优美，而且事情很真实，作者把每一件事情描写得栩栩如生，让这本书点缀着你的心灵把！