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" 企业发展的生命线在于企业的资金状况，在任何情况下，如果没有资金，企业是无法正常进行运转经营的。本书围绕企业在日常经营范围中资金收支的各个方面进行编写，突出强调了不同模式下企业最佳现金持有量的决策问题，系统地对于企业的资金预算制度的制订、执行以及后续考核提出了方案，对于财务部门涉及资金管理的从业者而言，实用性和针对性非常强。

书中采用相关法律法规、会计处理规定与实际案例相结合的方式，全面系统地为读者提供了涉及企业资金运营方方面面的知识，为读者熟悉与理解企业资金的日常管理及账务处理提供了切实的参考与指导，是资金管理工作从业者的一本必备案头书。

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"第一章 资金预算概述

第一节 资金预算的相关概念

一、资金预算的定义

二、资金预算管理的基本方针

三、资金预算管理的运行

四、资金预算的作用

五、资金预算管理体系及特点

六、资金预算管理的问题分析

第二节 资金预算在企业财务管理中的地位

一、提高企业规避财务风险的能力

二、促进了企业内部各部门间的合作与交流，减少了相互间的冲突与矛盾

三、提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制

第三节 资金预算会计岗位职责和内部控制

一、资金预算会计的岗位职责

二、关于现金预算岗位的控制

第二章 货币资金的会计核算

第一节 库存现金

一、我国现行的现金管理制度

二、现金的会计核算

第二节 银行存款

一、银行存款账户的开立

二、银行存款账户的设置

三、银行存款收付的核算

四、银行存款的对账

第三节 其他货币资金

一、科目与账户的设立

二、其他货币资金的会计核算

第四节 银行结算

一、支票

二、银行本票

三、银行汇票

四、商业汇票

五、托收承付

六、委托收款

七、汇兑

第五节 外币交易

一、外币、外汇与汇率

二、外币交易的会计处理

三、外币交易的账务处理

四、外币交易新旧制度差异比较

第三章 应收预付款项的会计核算

第一节 应收票据

一、应收票据概述

二、应收票据的核算

第二节 应收账款

一、应收账款概述

二、应收账款的计价

三、应收账款的会计核算

第三节 预付账款

一、采购中预付账款的会计核算

二、在建工程中预付账款的核算

第四节 其他应收款

一、其他应收款的内容

二、其他应收款的会计核算

第五节 应收款项减值

一、应收款项减值损失的确认

二、应收款项减值损失的估算

三、应收款项减值的会计核算

第四章 应付款项会计核算

第一节 短期借款的会计核算

一、取得短期借款的核算

二、支付短期借款利息的核算

三、偿还短期借款的核算

第二节 应付票据

一、应付票据的概念

二、应付票据的账务处理

第三节 应付账款的会计核算

一、应付账款的概念

二、应付账款的账务处理

第四节 应付职工薪酬

一、应付职工薪酬应核算的内容

二、应付职工薪酬的核算

第五章 现金流量表

第一节 现金流量表概述

一、现金流量表的内容及结构

二、现金流量表的编制原则

三、现金流量表的填列方法

四、编报现金流量表的意义

第二节 现金流量表的编制方法和程序

一、直接法和间接法

二、工作底稿法、T型账户法和分析填列法

三、现金流量表编制示例

第三节 现金流量表分析

一、现金流量及结构分析

二、现金流量表与利润表比较分析

三、现金流量表与资产负债表比较分析

四、现金流量表中现金的含义

五、现金流量净额与利润表的净利润不一致的原因

六、现金流量表的作用分析

七、现金流量表的缺陷

第六章 最佳现金持有量

第一节 成本分析模式

一、成本分析模式的含义

二、运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤

第二节 存货模式

一、存货模式的含义

二、存货模式应用的条件

第三节 现金周转模式

一、现金周转模式的含义

二、现金周转模式的运用

第四节 随机模式

一、随机模式的含义

二、随机模式的应用

三、随机模式的优点

第七章 全面预算与资金预算

第一节 全面预算的内容及作用

一、全面预算的主要内容

二、全面预算的作用

三、营业预算

第二节 预测分析

一、预测分析概述

二、销售预测

三、成本预测

四、利润预测

第三节 资金预算

一、资金收入

二、资金支出

三、资金多余或不足

四、资金筹集和运用

第八章 资金预算的编制方法与程序

第一节 现金收支预算管理的基本原则

一、收支两条线原则

二、硬预算原则

三、细化原则

四、授权原则

第二节 预算的编制方法

一、固定预算与弹性预算编制方法

二、增量预算与零基预算编制方法

三、定期预算与滚动预算编制方法

第三节 预算的编制程序

一、下达目标

二、编制上报

三、审查平衡

四、审议批准

五、下达执行

第四节 资金预算编制

一、现金收入预算编制

二、现金支出预算编制

三、该公司资金预算

第九章 预算的执行与考核

第一节 预算的执行

一、预算执行

二、预算的调整

第二节 预算的分析与考核

附录资金预算作业准则"

"运玉贞

1976年生，中共党员，厦门大学硕士研究生学历，高级会计师，青海省会计学会总会计师理事，现任黄河水电公司会计中心主任，常年从事公司财务管理工作，目前正致力于财务共享中心建设模式的研究。"

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书籍介绍

" 企业发展的生命线在于企业的资金状况，在任何情况下，如果没有资金，企业是无法正常进行运转经营的。本书围绕企业在日常经营范围中资金收支的各个方面进行编写，突出强调了不同模式下企业最佳现金持有量的决策问题，系统地对于企业的资金预算制度的制订、执行以及后续考核提出了方案，对于财务部门涉及资金管理的从业者而言，实用性和针对性非常强。

书中采用相关法律法规、会计处理规定与实际案例相结合的方式，全面系统地为读者提供了涉及企业资金运营方方面面的知识，为读者熟悉与理解企业资金的日常管理及账务处理提供了切实的参考与指导，是资金管理工作从业者的一本必备案头书。

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• 作者：古道 发布时间：2012-01-12 00:16:04

  比较一般的书，某些表格可供参考，但属于把n多种现成的方法套在“A4纸”里面而已，没有太多新意。

• 作者：皮皮 发布时间：2020-04-12 14:11:37

  JF HEN

• 作者：xwing 发布时间：2016-02-27 22:12:34

  态度有点问题

• 作者：Woody_Sinbad 发布时间：2011-01-09 15:02:10

  其实每次出这种书都是在删，把五本书删成一本。最后到《最后四套题》…万事大吉~

• 作者：mangojune 发布时间：2019-02-24 08:58:22

  额，为什么那么多绘本书都没有被人标注过呢，好奇怪！难道豆瓣er还没有做父母吗？这本书还是很有意思的，事无巨细，特别适合给小朋友科普。曾经有一次坐飞机，后排的爸爸特别了解飞机，哎，好羡慕。有了这本也还ok

• 作者：彩虹小姐 发布时间：2013-04-21 17:31:15

  为神马在思密达回来之后才在图书馆看到这本攻略呢~满满的都是回忆呀~

• 她说：民谣就是垃圾

  作者：麒麟 发布时间：2022-08-09 00:18:55

• 与其说精通技术是他们经商的最大资本，倒不如说是他们成功的最大的绊脚石。

  作者：卉 发布时间：2010-11-19 10:00:35

    好书，言简意赅。促使从技术出身的人对技术和公司进行适当地反思。这本书中的困境确实历历在目，“假如你成了小店赖以生存的支柱，那你就不再是它的拥有者，而只是一名为它工作的员工，而且这还是一份世界上最糟糕的工作，因为你的老板是个疯子。”

    你要开一家公司，公司的发展有其自身的特点，包含有自己的发展规律（小规模/成长期/成熟期），每个阶段都有它的特点，如果满足这个特点，你就可能需要放弃一些你原来理解的东西，花时间来思考这些特点，学习公司发展缺少的知识、技能，这一过程对很多人来说可能是不情愿的，未来也是那么的未知。如果没有生活的根本目标，公司的目标的指引，这一过程可能真是一个折磨。

    因此这本书帮助你理解，“你需要的只不过是清楚地知道自己该做什么”。

    套用以前辩证唯物主义的话，承认矛盾，坚持用联系、发展、全面的观点看问题，看公司，创始人，员工，顾客，智者的分析是多么地深入;) 市场经济有许多知识需要学习:)

    这本书还叙述了以下方面，并让你从这些方面思考公司，创始人，员工，顾客的关系。

    1.公司的战略性目标：公司与产品之间的关系，公司的核心是公司本身

    2. 公司的外部着眼点：

      模式将会为你的顾客、员工、供货商...源源不断创造价值

      模式将由技术水平最低的人来操作

      模式将凭井然有序脱颖而出

      模式里的所有工作都会被记录在操作手册里

      模式为顾客提供的服务都是事先可以被预测到的

      模式将会采用统一的颜色、服装、以及便于记忆的标志

    3. 建立公司运行行之有效的方法：创新/量化/统一管理/当工作变成习惯（没有进步和改变，也就意味着公司失去了存在的理由..）

    4. 完美模式

      4.1 你的根本目标 ：简单地说就是我要什么样的生活？

      4.2 你的战略目标：资金（公司规模最终有多大？）/赢得机遇的亲睐（我在一家什么样的公司？，谁会成为我的顾客？）/特定问题（...）

      4.3 你的组织结构图：想不到小小的组织结构图，可以帮助你思考不同的角色，虽然你的公司可能只有2-3个人，可以实现用系统替换人力，完全从公司的角度考虑问题。

      4.4 用人策略：工作的本性（你必需制造一种氛围）/竞赛系统

      4.5 只留下顾客：顾客是谁？他们购买的原因？顾客是不理性的决策者。

      4.6 完整的系统：硬件系统，软件系统，统一地系统。

      

    下面是些摘抄：

    “我认识杰出的企业家们则会不惜一切代价，彻底抛弃过去的知识。” 这才是睿智的决定。

    致命的假设：“如果你通晓某一行业的技术工作，那么，你也理所当然地对该行业的一切都有了透彻的了解和认识”。

    “与其说精通技术是他们经商的最大资本，倒不如说是他们成功的最大的绊脚石。”

    “想创业的人都必须集三种身份于一身：创业者，管理者，专业者，并且同时肩负这三重职责。”

    雇员“哈利所知道的一切正是你需要认真学习的。”

    “专业人士所适应的温室环境取决于他自身的工作量”。“你拥有的并不是一家公司，你拥有的不过是一份工作，一份糟糕透顶的工作。”

    “伟人和普通人之间的差异其实就是充实地生活与生存之间的不同”。

    “.技术的诱人之处，就是他从事的工作背后，隐藏着一颗美丽的宝石，发现宝石的方式只有一个，忘乎所以地训练技术。与技术化为一体，反复地用心琢磨它。他无法知道何时才能发现宝石，不过他相信只要用心专研，始终有一天，宝石会如预期一样，出现在我们眼前...所以他工作，夜以继日地工作，对此，他感到很满足，这时，他的工作已经完全不同于新学徒因为躁动不安而带来的那些急功近利的行为。工匠的心里再清楚不过了，除了立足于此，他根本没有其他地方可去...随着宝石的发现，它爆发出来的强烈的光芒让工匠欣喜不已，也就是这那一刻，他成为了一个技师...面对工匠，技师看到自己又向终点迈进一步，并且通过献身工作最终发现了美...突然间他明白了自己当初欣喜若狂的原因，也正是因为弄清楚了这一点，他再次转向了学徒阶段，一切又如最初一般，重新开始。”