金融法苑 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

《金融法苑》是北京大学法学院金融法研究中心组织有关法律专家、学者编写的系列丛书。该书自1998年出版以来，已连续出版六年，共50余本，在金融界有着广泛的影响，受到读者的热烈欢迎。

　　《金融法苑》系列图书秉持理论与实务相结合的宗旨，全方面、多视角地就广大读者所关心的金融法律热点问题进行深入分析，就当前的法律提供更多、更新的金融法律资讯。其内容主要包括法律问题专论、热点透视、案例评析、海外金融法介绍、金融前沿问题研究、金融监管、金融刑法、财会实务与法律、保险实务与法律、银行实务与法律、证券实务与法律、融资实务与法律等。

　　2005年《金融法苑》系列丛书全年共出版12本，每本书约10万字，定价9.00元，全年定价108元，加收3％邮寄费。由中国金融出版社于2005年陆续出版发行。

暂无相关目录，正在全力查找中！

暂无相关内容，正在全力查找中

暂无出版社相关信息，正在全力查找中！

暂无相关书籍摘录，正在全力查找中！

在线阅读地址：金融法苑在线阅读

在线听书地址：金融法苑在线收听

在线购买地址：金融法苑在线购买

暂无原文赏析，正在全力查找中！

书籍介绍

《金融法苑》是北京大学法学院金融法研究中心组织有关法律专家、学者编写的系列丛书。该书自1998年出版以来，已连续出版六年，共50余本，在金融界有着广泛的影响，受到读者的热烈欢迎。

　　《金融法苑》系列图书秉持理论与实务相结合的宗旨，全方面、多视角地就广大读者所关心的金融法律热点问题进行深入分析，就当前的法律提供更多、更新的金融法律资讯。其内容主要包括法律问题专论、热点透视、案例评析、海外金融法介绍、金融前沿问题研究、金融监管、金融刑法、财会实务与法律、保险实务与法律、银行实务与法律、证券实务与法律、融资实务与法律等。

　　2005年《金融法苑》系列丛书全年共出版12本，每本书约10万字，定价9.00元，全年定价108元，加收3％邮寄费。由中国金融出版社于2005年陆续出版发行。

• 作者：落无痕 发布时间：2021-03-14 14:35:26

  正在读，翻译的确实不太友好，有些地方不知道翻译的人自己能读通不。。

• 作者：對誰過敏.Jane 发布时间：2012-02-11 20:46:52

  记者写的管理学书...果然是缺乏数据和论证呐...

• 作者：如歌 发布时间：2019-05-12 17:11:51

  中庸系列，很多之前的知识点，没有新奇的地方

• 作者：Tobe 发布时间：2019-09-15 02:31:00

  考试参考书

• 作者：大甜甜~~ 发布时间：2012-05-13 00:23:43

  有些书，读着直教人不知今夕何夕。

• 作者：澄泓 发布时间：2021-08-11 22:26:01

  菩提树下星云走，酒醉他乡误留眠。

• 中国大型商业银行股改史

  作者：sensor 发布时间：2022-02-12 17:08:05

  根据20世纪90年代末中国人民银行的调查结果显示：在国有商业银行的不良贷款中，约30%的不良贷款是由于受到各级政府干预，包括中央和地方政府的干预所导致的；约30%的不良贷款是对国有企业的信贷支持所导致的；约10%的不良贷款是由于国内法律环境不到位、法治观念薄弱以及一些地区执法力度较弱所导致的；约10%的不良贷款是政府通过关停并转部分企业进行产业结构调整所形成的。仅有20%的不良贷款是由于国有银行自身信贷经营不善所造成的。

  1998年，中央把银行的准备金率从13%降了8%，银行可以少缴2,700亿存款准备金，再由财政部向银行发行特别国债，所得的资金用于补充银行的资本金。这样把银行的资本充足率从3%提高到8%。

  国家要求资产管理公司对国有资产不良资产的收购要按照“账面价值”进行，而非按市场价值进行，其价格要远高于价值。四大资产管理公司总共实收资本仅400亿元，而四家国有银行需剥离的贷款账面余额约为1.4万亿元。其资金来源分两部分：一是由四家资产管理公司各自向对应的国有银行定向发行金融债，合计约8,200亿元；二是由人民银行将已经发放给四家国有银行的再贷款划转给资产管理公司，合计约5,700亿元。

  剥离前人民银行虽然对四大行不良贷款确定了1.97万亿元的基数，但当时就已经发现实际不良贷款远不止账面上显露出来的规模。尽管做了很大力度的剥离，但显然剥离是不充分的。在首次剥离后，按照五级分类标准，2001年末四大行不良贷款额仍高达2.16万亿元，甚至高于剥离前确定的四大行不良贷款基数。

  按照当时中国的企业会计准则，企业采用权责发生制记账，而行政单位采用收付实现制。记账规则不一致就可能产生账务处理上的时间差，这为改革成本的分担提供了弹性空间。也就是说，在收付实现制下，部分改革成本当期虽然发生，但不必100%的以真金白银支付，而是在将来分次支出，分次记账，因此成本和损失不会立即体现到记账单位资产负债表上，能够减少对成本承担者的财务报表压力。

  这一方法的核心就是“时间换空间”。人民银行是行政单位，与财政部一样实行的是收付实现制记账规则，因此人民银行可以更加积极、主动的运用央行资产负债表来解决改革成本负担问题，利用记账规则差异提供的空间，在一定时间内实现改革成本的“空转”，从而实现不额外增加财政负担的目标。

  然而，央行资产负债表能够在账务上实现“空转”这一方法也并非完美无缺，因为一是央行只要动用资产负债表，就可能产生通货膨胀效应；二是成本不可能无限“空转”，最后的成本支付者还是国有银行自身。因此，上述方法要奏效，根本上还需要国有银行能够在改革后实现符合预期的回报。

  无论财政资产负债表还是央行资产负债表，都是国家资产负债表的组成部分，在支持国有银行改革上，能够起到相似的作用。方案的成功之处其实就是在这一理论难点上实现了突破。

  建设银行股份制改革是在国有商业银行股改没有先例，积累的历史包袱十分沉重，财务上虚阳实亏，风险内控薄弱，资本金严重不足背景下进行的“背水一战”。

  根据工商银行时任行长杨凯生回忆：“确实也有党委通过的议案没有获得董事会通过，但比例不大。没通过的我们暂时放下，如果认为这个议案有必要通过，事后再做董事的工作，提醒下一次董事会研究。”

  将党委会讨论作为董事会决策重大问题的前置程序，是坚持党的领导，妥善处理党委和董事会关系的必要程序。对于重大决策、重大事项等，党委需集体研究形成统一意见，之后认真听取各方意见和建议，并按规定程序提交董事会讨论审议。

  

  

  访谈部分

  楼继伟

  在计划经济时期，财政、银行、企业、外贸公司等，全是计划的工具。财政就相当于账房，银行则类似于出纳。我们进行改革，就是要走出这个模式。

  从计划经济转向市场经济，一是实现了宏观和微观的分离。分离后，有总需求管理，有微观的运营，微观的经营包括价格机制、商品价格、利率等，还有激励机制，包括经营激励和产权激励等。二是强化监管。过去没有监管，也不需要监管。现在有市场了，有激励了，就出现了负的外部性问题，包括风险是不是过大，以及环境、安全、欺诈、商品造假等问题。对银行来说，如今监督、管理手段很多，那原先都是没必要的。你是出纳嘛，有什么监管的必要呢？核心问题是，宏观和微观分离之后，就必须进行监督。我们改革就是要建立这三个支柱——宏观、微观和监管。

  金融改革是从1979年起步的。1978年，人民银行与财政部分开办公。1979年，农业银行、中国银行从人民银行分出来，建设银行从财政部分设出来。1984年人民银行的工商信贷业务独立出来，成立了工商银行，人民银行专司中央银行职能。

  戴相龙

  交通银行转制为统一法人的步伐比较快，坏账比统一法人步伐较慢的广东发展银行少得多。

  刘明康

  1979年11月，人民银行的国外业务部被分离出去，成立了中国银行；国外业务部当中的保险业务被分出去，成立了中国人民保险公司；人民银行的农金部被分出去，成立了中国农业银行。

  

  上市的成功与否要有一个检验的标准。不管中间过程怎么样，银监会怎么抓，银行自己怎么做，最后总要有一个标准。我的标准就是，中国银行、建设银行两行上市的P/B要跟香港同类型的大型银行基本相仿。成功的标准是很重要的，许多改革我们往往是摸着石头过河，但一定要定下目标，那就是“过河”，不能摸着摸着又回头了。

  农业银行的两本账我们谈了好久，最后我们就告诉农业银行，反正银监会成立的第一年就要搞好透明度建设，要公布五大银行不良贷款总额和每家银行的不良贷款数字。其他四家的数字是真实的，大家一做加减法，剩下的就都是你农业银行的。不到第二年底，农业银行自己就想通了，再难也得迎难而上。

  吴晓灵

  这类共管账户相当于一种透支，等于说财政部给工商银行打了个欠条，就占了工商银行股权的50%。欠条靠什么还呢？就靠财政部所拥有的工商银行股权的分红，还有减免工商银行应缴的部分税收。这样做实质是不规范的财政债务。

  国际金融危机后，外方投资者变现离场，一开始是为了自救，后来也是因为只有股权没有话语权。

  国有商业银行股改后的治理结构，比起其他国有企业来是好多了，但也没有完全实现预期的目标。本来的设想是让国家通过股权来说话，商业银行以财务标准来决定贷款的发放，根据经济规律来决定经营管理，不受政府的干预。这个目标并没有完全实现，虽然比过去好一些，但也好不了太多，关键在于我们还没有探索出一条党委领导下的公司治理之路。国有银行的董事长代表股权，行长属于职业经理人，但是在党的一元化领导下，他俩一个是书记，一个是副书记，必须密切合作，不能有不同意见。董事长兼党委书记，本身并不站在股东的立场说话，与行长等银行高管层成了一个战线上的人，董事长和行长之间没有形成制约关系，这是不行的。

  现有的股权董事制度有两个缺陷：一是从工作规则上来说，股权董事得到的授权有限，遇到重要的提案还得回中央汇金公司去汇报，由汇金决定，其实，汇金应该做的是对股权董事进行考核，不称职的可以撤换，而不该把股权董事当成传声筒。二是股权董事的遴选机制并不科学。现在的股权董事大多由人民银行和财政部派出。这几年中央汇金公司开始面向社会公开招聘人才到汇金公司参控股的金融机构担任专职董事，这是一个好的尝试。但公开招聘也有缺点，一些金融人才虽然有学历、有资历，可并不熟悉国有银行，他们对国有银行的有限了解不足以使其对银行的重要事项作出正确判断。所以从整体上来说，国有银行现在这个体制不算太成功。董事长和行长间的制约机制，股权董事的遴选和管理，还需要进一步探索。

  国有商业银行的改革在技术层面是成功的，但在实质的层面，如果政府的思路不变，银行的运行机制照样变不了，包括民营银行也办不好。民营银行只要办的大一点，政府就开始干预，往里派董事长、行长，因为人事权不在股东手里。咱们国家到现在没有真正形成在企业里按股权说话的机制。

  我国银行的治理框架是参照西方银行搭建的，但是往往虚有其表。因为中国的文化缺少西方这种制衡的理念，到现在为止，从政府到企业都没有形成权力制约机制，发展好不好全看有没有“清官”“好皇帝”。包括民营企业也是老板说了算，一个民营企业有个好的“一把手”，再有几个“能臣”组成团队就行了，没有对掌权者的有效制约机制。

  新加坡淡马锡模式的成功关键在于以下两点：一是企业是独立的经营实体，在市场上平等竞争；二是市场化遴选人才。我认为应该借鉴淡马锡模式改革国有企业。

  汪建熙

  之前财政部在建设银行和中国银行没有股份，这次工商银行股改时提出要和汇金各占工商银行股份的50%。可这次他们还是拿不出钱来，就另想了一个办法：一是给工商银行免税，免除的税金作为财政部给工商银行的资本金；二是股权产生的股息也作为给工商银行的投资。这样财政部就不用靠发债来注资工商银行，也就绕过了全国人大。我个人认为这个方法在财务核算上其实是有问题的，因为没有实际注资，却可以参加股息分红，是违背股息分配原则的。但这种情况在中国很常见，体现了国家对国企的权力。后来国家开发银行和农业银行也都是通过类似的模式进行的重组。

  站在银行管理层的角度，不管“婆婆”是财政部也好，汇金也好，都会想方设法增强自主权，自由发挥的空间越大越好。站在汇金的角度，汇金是银行的控股股东，虽然没有行政管理权，但也不能放任自流，让银行管理层不受任何约束。以前，各家银行的“婆婆”是财政部金融司，财政部可以不管银行的反对意见，直接下文件、定指标，但汇金不能这样做。在银行治理机制变革的过程中，大家都要适应各自的角色。

  姜建清

  银行公司治理的作用是什么？银行公司治理是银行管理民主化的一个过程。在董事会上可以讲不同的观点，有的观点不一定对，但也会起到警醒作用。在决议形成的过程中，大家会相互沟通，把事情剖析的很清楚，效率可能会低一点，但并不是坏事。如果没有制约，什么事都是一个人说了算，凭个人经验办事，就有可能出大问题。

  杨凯生

  时任国务院副秘书长马凯同志跟我说了一句话，至今印象都很深刻。他说：“一个人不在于干什么，而在于怎么干，现在干什么组织上已经定了，说大道理要服从组织分配，从小道理来讲你也改变不了。你现在还是考虑怎么把华融总裁这项工作做好。”

  肖钢

  中国银行背负的沉重历史包袱仅靠中国银行自身的努力在短期内是难以消化的，而重足上市为解决这些历史包袱提供了良好的契机。我想这也是各行争先上市的一个重要原因。

  田国立

  我国的大银行还是以“国有”为主要属性的，得跟着国家的战略发展方向走。比如现在国家要求支持实体经济和发展普惠金融，这是非常正确的。但这些领域金融风险相对较高，将来还可能产生一批不良贷款，总得有人去收拾这些坏账。

  钱文挥

  当三驾马车齐头并进的时候，中央决定让交通银行率先上市是有一定道理的。第一，交通银行本来就是股份制企业，基础相对好一些，国际上对它的接受程度也更高；第二，汇丰银行持有的交通银行股份占比较高，为19.9%，交通银行的国际形象可能也会好一些；第三，交通银行的规模小，即使出现一些问题，影响也可控。

  我到交通银行的时候，交通银行率先实施了股权激励，先后搞了三期。股权激励在法律上是支持的，只是没有政策，国家相关部门当时也没有反对。主要的做法是，根据员工上一年的业绩奖励其一笔虚拟的股份，再确定一个时点的股票价格作为基准，实际上是按照股票增值部分呈上股份数量，折算成金额发给员工，有点类似奖金。结果行权期限还没到，就被财政部叫停了。张建国行长从交通银行到建设银行去的时候，也是有股权激励计划的，后来都作废了。股权激励到现在也没有突破，将来取得突破的可能性就更低了。

  牛锡明

  

  

  詹向阳

  国企三年脱贫解困计划也是朱副总理的大举措。当时国企大量破产兼并，3000多万职工下岗，这是中国改革的一次大的阵痛。当时利用破产兼并逃废银行债务成风，名堂很多。

  

• 迟到的致敬

  作者：carried 发布时间：2012-02-12 18:32:17

  是的，直到现在我才读福尔摩斯。

  回想一下，过去十几年里我与这位大侦探到底擦肩而过多少次呢？

  小学里开始一本本干掉小说书的阶段，麦太从图书馆借了好多武打书给我看啊，怎么就没给我借回来本福尔摩斯呢？

  是中学里看的柯南吧，小侦探一天到晚说起福尔摩斯啊，我倒是一点也没想到要去看看福尔摩斯是怎么回事呢。纵然在我最爱的剧场版《贝克街的亡灵》出现之后（都记不清到底看了几遍了），我居然也没有动心。。。

  大学里阅读英文原著的事业艰难起步啊，清楚地记得从学校图书馆借了爱伦坡，倒也没有顺藤摸瓜到爵士那里喏。

  后来看House了嘛，爱死这个贱大叔了，看这个也住在221B的家伙跟Wilson作天作地，我还是没有想到去看看真正的侦探和医生的生活。BTW，到如今2012，我要读完爵士的原著了，House也走到终季了，唉。

  然后就是2010了，BBC给我们送上Sherlock第一季，那年12月27日我还真到了伦敦的贝克街走进了221B；

  2011年的书展上还邂逅了这套英文原著，把它背回了家；

  所有这些，都是为了等待2012，等待我被The Reichenbach Fall的真爱击中倒地的那一刻，这才让我走进了侦探和医生的世界，不可自拔。

  所谓timing？还是注定？

  于是，我读福尔摩斯的时候，已经不为功课之余的消遣，也不为那所谓的英语泛读；看到侦探和医生来到Charing Cross, King's Cross, Paddington, Euston, Tralfagar Square, Victoria, Strand这些地方会倍感亲切（感谢伦敦之行）；读到luncheon, butler, footman, valet这些字眼也能微微一笑（感谢唐家屯）；我甚至也不用为那些案情而揪心了（这是12季CSI、7季CM以及数百集其他各类罪案剧种下的苦果，与各种变态的当代案件比起来，19世纪末的那些罪行简直太normal太straightforward了）。

  拔开当年锁住伦敦的迷雾，我看到的是侦探和医生的每一天（吐槽点实在太多，都往笔记里写了），而19世纪末的生活在我眼中也前所未有地清晰起来。

  首当其冲的是爵士绝对old-fashioned English，不说please说pray，不说but不说except for说save，不说what the hell说what the deuce，不说oh my God说by George/Jove，不说thirty three or four说three or four and thirty，tomorrow和tonight要写成to-morrow和to-night，nonetheless要写成none the less，还有那字母上的两点分音符号也一丝不苟地经常到场。

  那时没有短信有电报，没有black cab有马车，虽然电灯已经出现但是用得更多的还是蜡烛和煤气灯；货币不只是英镑和便士还有几尼先令等等等等，换算还都不是十进制噢；证券交易已算成熟；当时的摄影术虽远不及现在这般普及，但是照片也算是经常出现了，snapshot也有，条件好的还能有自己的暗房；指纹也许开始应用于刑侦（维基说：1901年，Edward Richard Henry设计了一套指纹辨识系统，并在英格兰和威尔士率先使用）；死刑还未被废除；狙击枪的概念已经出现，但肯定并未普及，否则莫兰上校的枪也不会这么惊艳；最后，那个年代还能听到萨拉萨蒂的演奏，以及被Jack the Ripper吓得心慌慌。

  这本1088页的卷一，包括了5本书，1887年出版的"A Study in Scarlet"（中篇）、1890年出版的"The Sign of Four"（中篇）、1891年出版的"The Adventures of Sherlock Holmes"（12短篇）、1892年出版的"The Memoirs of Sherlock Holmes"（11短篇）和1903年出版的"The Return of Sherlock Holmes"（13短篇），的确是工程浩大。For those who don't have the luxury of time and patience both of which I fortunately possess，列一个我心目中的必读篇目吧，in reading order:

  1. A Study in Scarlet，第一案，我们怎能错过医生与侦探的相遇呢？！更不用说可爱的医生还给自己的室友列了张单科成绩表呢，哈哈。对了，读的时候还可以顺便找到A Study in Pink里的致敬点。

  2. A Scandal in Bohemia，爱BBC Sherlock就一定要读一读这篇原著，看一看The Woman未施脂粉的样子。A Scandal In Belgravia里致敬点无数。

  3. The Greek Interpreter，Mycroft出场噢。

  4. The Final Problem，Moriarty出场了，传说中的最后一案，the fall of Reichenbach。

  5. The Adventure of the Empty House，喜极而晕的空屋，说真的，之前只知道标题的时候，我一直以为这个空屋是指没有了侦探而只有医生一人独守的221B。。。

  6. The Adventure of the Dancing Men，侦探破译的密码，如今在伦敦福尔摩斯博物馆的官网上还有它们的身影。

  7. The Adventure of the Six Napoleons，让雷探长真情告白的奇案。

  8. The Adventure of the Second Stain，让英国高官激动地把侦探称为wizard和sorcerer的案子，当然，我们侦探可淡定了。

  经典之作当然还要配上同样经典的背景音乐啦，我的list如下：

  首选当然是官配啦，熟悉的音乐响起，各种场景就能浮现在眼前；可惜我读完书的时候第二季的OST还没有出来。

  Sherlock - Original Television Soundtrack Music From Series 1

  http://music.douban.com/subject/10416522/

  Sherlock - Original Television Soundtrack Music From Series 2

  http://music.douban.com/subject/10460806/

  接下来就是门德尔松了，我跟侦探一样，其实并没有特别喜欢他，但是门德尔松是医生的最爱啊，当然要配合一下的。

  门德尔松小协的版本实在太多，我就拿了一个手头最近的版本。

  Heifetz-Mendelssohn Violin Concerto & Prokofieff Violin Concerto No.2

  http://music.douban.com/subject/3017235/

  拿这张CD的时候旁边就是海菲兹另一张安可曲集，都是小品，反倒比小协这种长篇的更适合担当配乐，特别推荐其中门德尔松的两首——Sweet Remembrance (Songs without Word, Op. 19-1) 和 On Wings of Song, Op. 34-2，读过《协奏交响与独自沉迷》的童鞋你们懂的。

  Heifetz Encore

  http://music.douban.com/subject/4213561/

  接下来要推荐的这张是新惊喜，近来各种机缘巧合下发现的，21世纪的英国小提琴家演绎约阿希姆那个年代的浪漫主义作品，正是19世纪末的侦探和医生的同时代人，真是再合适不过了。

  The Romantic Violinist: A Celebration of Joseph Joachim

  http://music.douban.com/subject/6014200/

  Daniel Hope还有一张新版的门德尔松小协，可惜我一时没有办法听到。

  Daniel Hope Plays Mendelssohn

  http://music.douban.com/subject/2313302/

  除了门德尔松呢，还有一位原著中也提到的就是萨拉萨蒂，不过印象中我手头似乎并没有相关的CD，只好空白了。

  真的是因为侦探的小提琴，我视察CD架的时候就是忍不住去挑他那个时代的小提琴独奏和奏鸣曲，勃拉姆斯绝对是上选之一啊，特别是这张我本就非常喜欢的。

  Brahms - Complete Violin Sonatas: Henryk Szeryng & Arthur Rubinstein

  http://music.douban.com/subject/4908018/

  小提琴听多了呢，还会需要稍微换一换音色，大提琴又显得一下子过于厚重了，中提琴则刚刚好，还是勃拉姆斯，这张还是我从伦敦亲自背回来的呢。

  BRAHMS, J.: Viola Sonatas Nos. 1 and 2 / Violin Sonata No. 1 (arr. for viola) (Diaz, Denk)

  http://music.douban.com/subject/4743115/

  对了，还有一套双张的Bach, Brahms, Tschaikovsky Violin Concertos, Beethoven Violin Romances推荐，能稍微给浪漫加点巴洛克和古典，呵呵。

  Oistrakh Plays Concertos

  http://music.douban.com/subject/1439278/

  谢谢你们，让我的阅读更精彩。