商事律师税法实务：税务筹划操作指南与案例解读 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

　　本书以商事法律实务中不同的业务类型为主线，以实务操作加案例解读的形式，结合国内税收制度的特点以及*的税收政策法规变化，全方位解读房地产、股权投资、企业并购重组、管理层激励、涉外投资、“新三板”上市、企业承包租赁经营等不同法律业务的涉税问题及相应的税务筹划方式，是一本对律师等相关从业人员极有裨益的法律实务用书。

本书与其他税收筹划类的书不同，采用了更为简明通俗的语言，对法律实务中涉及到的税收筹划的方法以及实际运作过程等方面的疑难问题进行了深入浅出的阐释与分析，内容翔实，可操作性强，可供从事非诉讼法律业务的律师、企业管理人员、法务人员以及从事投资并购的投行人士有针对性、有目的性地阅读和学习。

篇基础篇

章中国税制以及管理体制概述

节中国目前税制

一、税制概述

二、中国现行税种

第二节税法的构成要素以及基本概念

一、税法的构成要素

二、基本概念

第三节中国税收管理体制

一、概述

二、我国税法立法体制

三、税收执法体制

第四节比较法下的香港特区税法简介

一、香港特区税制介绍

二、两地税法的协调和衔接

第二章中国目前的主要税种

节流转税类及其附加税费

一、增值税

二、营业税

三、增值税与营业税的区别以及“营改增”

四、消费税

五、附加税费

第二节所得税类

一、企业所得税

二、个人所得税

第三节资源税类

一、土地增值税

二、其他

第四节财产和行为税类与特定目的的税种

一、房产税

二、契税

三、特定目的的税种

第二篇实务篇

第三章税务筹划与律师业务

节税务筹划概述

一、税务筹划

二、税务筹划的特点

三、税务筹划与偷税、逃税或骗税的区别

四、税务筹划的局限性

五、税收筹划、反税收规避以及税收稽查

第二节税务筹划的主要方式分类

一、递延纳税

二、节税纳税筹划

三、税务筹划在现代企业中的实际应用

第三节律师业务与税务筹划

一、律师从事涉税法律服务的现状

二、税务律师概述

三、税务律师的服务业务

第四章律师房地产涉税业务

节房地产法律服务

一、房地产行业环节

二、房地产行业的法律服务

第二节房地产各环节涉及的税收

一、房地产行业的税收

二、房地产行业的“营改增”

三、房地产行业各环节的税收

第三节房地产行业的税收筹划

一、项目公司与税收

二、合作开发房地产的模式选择

三、存量房经营以及租赁模式的选择

四、房地产投资入股与税务

五、央视土地增值税欠税事件

六、房地产行业的税收优惠政策

第五章股权投资及相关法律业务与税收

节股权投资以及相关法律业务

一、股权转让法律业务

二、股权投资相关法律业务

第二节股权投资及相关业务涉及的税种

一、个人所得税

二、企业所得税

三、其他税种

第三节股权转让与税收筹划

一、股权投资时的持股结构

二、股权投资的退出与税务筹划

三、股权转让涉及债权债务处理与税务

四、以股权进退模式的放贷解读

第六章企业并购重组与税务

节企业重组法律业务

一、企业重组概述

二、企业重组类型与税务

三、企业重组法律业务

第二节企业重组的税务

一、企业重组的税收原则

二、企业重组涉及的税收

第三节企业重组中的所得税处理

一、基本处理原则

二、法律形式变更企业税务处理

三、企业债务重组税务处理

四、企业股权收购、资产收购重组交易税务处理

五、企业合并、分立税务处理

第四节特殊性税务处理与实务

一、特殊性税务处理的后果

二、实务中的特殊性税务处理

三、企业重组中的税收筹划

第七章公司管理层激励法律业务与税务

节公司管理层激励概述

一、股权激励的正负面影响

二、股权激励方式的确定需要考虑的要素

三、历史上成功的晋商身股制度介绍

第二节股权激励模式的选择与法律业务

一、期权模式

二、增资模式

三、股权转让模式

四、干股模式

五、基于干股的奖金激励模式

六、股权激励涉及的法律问题以及其他

第三节公司管理层激励模式与税务

一、激励收入与税收

二、单纯的奖金收入与税收

三、期权收入与税收

四、实股模式的税收考量

第八章涉外投资与税务

节外资在中国的投资与税务

一、外资投资的实体企业涉及的税务

二、非居民企业在中国的收益实现涉及的税务

第二节境外投资与税务

一、境外投资的税收管理

二、境外投资与国际税收协定

第三节VIE结构与税务

一、VIE结构概述

二、涉及的税收

三、税收风险以及筹划

第四节使用SPVs投资中国的税收考量

　　张永锋，浙江六和律师事务所律师，取得注册会计师资格，浙江大学法律硕士，浙江财经大学税务专业经济学学士，美国International Law Institute国际贸易法进修，国际律所Reed Smith LLP华盛顿特区办公室访问律师。专注于企业风控、税务筹划、投资并购、涉外法律业务。电子邮件：zhangyf@liuhelaw.com

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编辑推荐

　　★以法律人的思维解读税务问题的律师业务操作范本

书摘插图

书籍介绍

本书以商事法律实务中不同的业务类型为主线，以实务操作加案例解读的形式，结合国内税收制度的特点以及*的税收政策法规变化，全方位解读房地产、股权投资、企业并购重组、管理层激励、涉外投资、“新三板”上市、企业承包租赁经营等不同法律业务的涉税问题及相应的税务筹划方式，是一本对律师等相关从业人员极有裨益的法律实务用书。

本书与其他税收筹划类的书不同，采用了更为简明通俗的语言，对法律实务中涉及到的税收筹划的方法以及实际运作过程等方面的疑难问题进行了深入浅出的阐释与分析，内容翔实，可操作性强，可供从事非诉讼法律业务的律师、企业管理人员、法务人员以及从事投资并购的投行人士有针对性、有目的性地阅读和学习。

• 作者：玓瓅 发布时间：2018-04-08 16:12:45

  guide book，但越讲到后面越看不明白，觉得太过跳跃。

• 作者：伊卡洛斯 发布时间：2016-05-19 17:34:09

  有交易，就有税收，就要筹划；有利益，就有灰色，就要适度

• 作者：懵甜 发布时间：2015-12-10 20:30:12

  少年。

• 作者：明明如月 发布时间：2018-10-02 01:55:47

  161130，amazon。

• 作者：胖嘟嘟 发布时间：2016-12-01 14:55:07

  写的比较接地气，可以看出作者丰富的实务经验。税法重在实务！

• 作者：洛 发布时间：2019-12-15 20:05:44

  入门读物 当作科普文来看挺好

• 这样培养创意

  作者：抚顺读书人 发布时间：2013-03-03 18:11:08

  这样培养创意《斯坦福大学最受欢迎的创意课》

     创意可以培养吗？创造力能够培养吗？也许我们会对此产生疑问，就好像我们总是怀疑作家班能否培养出作家一样，不过还真有的上过作家班而成为作家的，任何事物都有自己的内在规律，写作有规律，创意其实也有规律，那么为什么不可以去上一节创意课，去学学创意呢？

     即便创意没法学，也没法教，但是多了解一些创意，至少也可以去模仿，拙劣的模仿叫做抄袭，好的模仿其实就是创意。

     打开书一看，书里面还真的没少总结如何产生创意的方法，比如联想法，头脑风暴法，细致观察法，不过书中更多的内容却放在了其他方面，比如营造有创意的环境，在规则中产生新创意，激发团队创意等等。

     其实书里面提到的这些内容都不稀奇，让我们总结一下，也大致差不多少，不过书里面却并没有停留在表面上，而是把这些方法这些原则具体化，比如头脑风暴我们都知道，可是你知道如何进行头脑风暴效果最好吗？最好几个人，多长时间，在什么环境中进行，讨论什么题目，等等，这些细节往往才是决定成败的关键。

     作者这门课看来是教了很多年，虽然并没有太多的逻辑探讨，也没有多少深度，但是却有很多具体实用的例子，和细节在里面，值得参考。比如书中提到环境的因素时举了一个例子，把一群人分成AB两组，每组又分成四个小组，一组提供带轮子的四个桌子，一组提供围成四圈的带轮子的椅子。然后每组布置一个拼图任务，其实这些拼图任务是需要四个小组合作才能够完成的，但是布置任务的时候并没有任何提示，可是很快分到椅子的四个小组很快就能够把所有的拼图合并到一起，最后完成任务，而分到四个桌子的四个小组都没有完成任务，这个实验重复了几次结果都是这样的，这说明人们天生就认为椅子是可以移动的，而桌子尽管下面也有轮子，却在我们的头脑中被认为是不可以移动的。就是桌子和椅子的区别，使得团队的合作造成如此之大的差别，这是我们所有没做过这个实验的人不敢想象的。

     还有一个例子也挺有趣，给两组小朋友每组发一根能发出声音的管子，一组中老师介绍这个管子的用法，于是他们就只知道这个管子的用法，玩一会就放到了一边。而另一组中，老师只是发给他们管子，没告诉他们这个管子怎么用，结果他们发现了这个管子的很多种用法，而且一直在玩着这根管子。

     可见影响我们创意的因素有很多种，其中处处都有学问，也许通过了这门课程，你并不一定就能够成为创意大师，但是你至少知道了很多创意的方法，也了解了很多激发创意的办法，当你面对一件新事物的时候，你就会有很多方法去寻找新的创意了。

• 入门有余, 经典不足

  作者：九天雁翎 发布时间：2013-01-11 20:40:40

  鉴于C#程序设计语言这本Anders写的书就像是语言规格说明, 我推荐大家阅读C#入门经典(Beginning Visual C# 2010)入门. 说实话, 看到这本书的时候, 我稍微叹了口气, 起码比那本厚如砖头的JAVA编程思想要薄啊. 另外, 其实只需要阅读第一部分, 一共才390面. 就能大概的了解C#的全貌. 相对比C程序设计语言的200来面似乎要多, 但的确可以接受.

  关于书本身, 因为我以前也只阅读了关于C#的那一部分, 所以仅对这一部分进行评价.

  全文见:

  http://www.jtianling.com/review-for-Beginning-Visual-C-sharp-2010.html