税收优惠政策解读与筹划方案设计 人民邮电出版社 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。

本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。

本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。

第一章增值税涉税业务处理

一、如何选择纳税人身份//002

（一）综合比较//002

（二）无差别平衡点增值率//003

（三）注意事项//007

二、简易计税方法和一般计税方法//008

（一）简易计税方法的规定及适用范围//008

（二）哪种计税方法更节税//011

三、销售结算方式影响货币时间价值//017

四、涉税风险点与筹划要点//022

（一）区分混合销售与兼营//022

（二）促销方案也得考虑“税”//031

（三）差旅费需做好进项处理//041

（四）需要转出的进项税额//047

（五）充分享受“加计抵减”优惠政策//051

（六）别忽视留抵退税大利好//066

第二章企业所得税涉税业务处理

一、合理选择企业组织形式//080

二、子公司和分公司//082

（一）区别//082

（二）纳税差异//083

（三）小型微利企业的优惠政策//084

三、涉税风险点与筹划要点//088

（一）不得税前扣除与限额扣除的项目//088

（二）业务招待费涉税风险多//098

（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除//104

（四）研发费用加计扣除//117

（五）合理解除税前费用扣除//128

（六）税费返还是否缴纳企业所得税//129

（七）公益性捐赠支出税前扣除//134

第三章个人所得税涉税业务处理

一、巧用住房公积金进行纳税筹划//144

二、用好个人所得税专项附加扣除//145

三、涉税风险点与筹划要点//151

（一）专项附加扣除//151

（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税//154

（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱”//160

（四）工资变福利可双重节税//163

（五）劳务报酬所得与个人所得税//170

第四章消费税涉税业务处理

一、利用连续生产抵扣已纳税款//174

二、委托加工有节税空间//177

三、设立独立核算销售部门//181

四、“先销售，后包装”好处多//182

五、分别核算可节税//184

第五章其他税种的涉税业务处理

一、印花税的税收学问//186

（一）印花税税率//186

（二）合并汇总申报的处理//188

（三）未列明金额的处理//189

（四）含税不含税差别大//189

二、房产税也有筹划空间//191

（一）分开核算可减轻税负//191

（二）房产出资不如出租//192

（三）转变收入项目//193

三、“六税两费”减免政策应享尽享//195

（一）享受主体//195

（二）新设企业//197

（三）逾期办理的处理//200

（四）纳税人身份发生变化后的适用规定//202

第六章小微企业涉税业务处理

一、小规模纳税人增值税减免政策//206

（一）适用主体与适用条件//206

（二）部分减征政策//207

二、把握好纳税“起征点”//210

（一）扣除不动产销售额//210

（二）计算销售额时应包括免税销售额//211

（三）预缴税款//212

（四）差额征税//213

（五）开具增值税专用发票的处理//216

（六）附加税费//217

（七）账务处理//218

（八）纳税申报//219

三、涉税风险点与筹划要点//225

（一）按月纳税和按季度纳税//225

（二）注意企业所得税临界点//227

四、享受小型微利企业所得税优惠//229

（一）适用条件//229

（二）判断标准//230

（三）减免税额计算//233

（四）合理筹划//236

陈吉尔

注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门至简至易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。

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编辑推荐

1.作者是注册会计师，税务师事务所合伙人，大型会计网校特聘讲师，深耕企业财税领域二十多年，具有丰富的理论与实践经验。

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书籍介绍

税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。

• 作者：吃饱喝足的冬菇 发布时间：2023-01-04 10:26:36

  非常有意思的一套绘本，我家宝宝超级喜欢

• 作者：瓶子 发布时间：2019-04-15 23:05:36

  透过几位伟大的天文学家的故事，讲述了宇宙大爆炸理论的发展历程，内容很有意思，但语言略显晦涩，可能也是因为我物理学渣的属性，有些名词科普了也不太明白背后的意思，读起来有些难懂。

• 作者：度外 发布时间：2023-03-20 20:35:21

  中「國鎮」物

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  还不错，挺全面的

• 作者：春天 发布时间：2011-03-01 22:33:14

  触目惊心

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  内容少，以外国人外国猫为受众群体，不太符合国内猫情。

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  作者：无效运动 发布时间：2023-03-20 00:53:49

• 读后感

  作者：钢铁君 发布时间：2015-11-28 22:49:06

    1） 这本书花了一个小时左右快速浏览了一遍。整本书共分为5个部分：

  1.先介绍了九型人格心理学概略，讲了行为与性格的关系，何谓真正的性格，九型人格心理学的实质（九种不同类型的人所代表的九种不同的”世界观“）及如何学习九型人格心理学。

  2.分别介绍九种人格，及每一人格的世界观，成长经历，特性等等。

  3.给出不同性格心理发展的建议，并讲述不同性格心理的黑暗面。

  4.给出学习九型人格心理学的意义，并回答一些初读者常提出的问题。

  5.作者的总结，寄语。

    2） 虽说这本书是在心理学类书籍里面发现的一本书，但我发现书里面的部分内容读着像鸡汤，不是我像我读之前想象的是属于很严谨的科学，到后来才发现该书的版权页上对该书的分类为心理学类通俗读物，一下就能明白为什么有鸡汤了，因为鸡汤有一种作用，喝了会让人感到很暖心，充满正量，想必这本书畅销跟这也有一定的关系吧；有的地方读起来又有点宗教色彩在里面,比如出现"大智慧","通往天堂的路","成佛之道"这类的词.

    3） 整本书前半部分读起来感觉还一般，但是越到后半部分我越来越感到困惑，我甚至一度开始怀疑人生，怀疑人的一辈子真如他所说的那样吗？我感觉我都要被他洗脑了。但读到第4部分的时候，因为作者在回答一些初读者常提出的问题的时候，我开始对作者讲的整本书的内容的真实性产生了怀疑，因为他在解释其中一个问题”究竟是’成长经历‘影响’性格型号‘还是’性格型号‘影响’人生经历‘”的时候，根本没有讲清楚。

    4） 他想证明“性格型号”与“人生经历”这两者是既是并存的关系，也是矛盾的。然而他证明观点的时候写了几大篇的故事，一个他自己的故事，然后从这个故事总结出的结论和他提出的观点完全相反，即这两者既不矛盾也不是并存的，而是“性格型号”影响“人生经历”，对于两者的矛盾在哪里？如何并存？只字未提，只是一味的重复他的“性格型号”影响“人生经历”，换着花样的不断重申它.

    5）这样做的目的何在？鸡汤文的本质？让人换个角度去看问题而不是解决问题？作者让人换个角度看问题，也不能这样换阿，只是强行地不知不觉地向人灌输一个观点，这让人一不小心就容易陷进去。难道看到让我怀疑人生的地方，也是用的某种方法，让我陷进去了，从而与我原本的一些对事物的看法产生了冲突才导致我困惑吗？我于是去网上搜了一下这本书的一些书评，想看看大家都是怎么评论这本书的，然后在知乎上发现一个讨论九型人格测试是否有理论依据的帖子,很快的看了一篇大家发表的内容,这一遍下来感受有两点,一是知乎上牛人好多,二是这篇帖子值得挖掘的地方很多,在这就先不说了,有兴趣的朋友可以看看这个帖子,这是地址

  http://www.zhihu.com/question/20640993.

    6） 提到“性格型号”与“人生经历”两者的关系时，我想说一下我的理解。在我看来是“人生经历”影响“性格型号”，因为我比较赞同一个历史学家说的一句话，应该是说他的论据让我相信了他说的话---“人的本性是一种能被社会塑造成许多表现形式的潜在能力，侵略性不是人与生俱来和不可改变的特性，而是一个鼓励侵略的社会环境的产物”。也就是“人生经历”影响“性格型号”，说到这里想起《九型人格》书里作者在强行灌输他的观点的时候用的一段话"古语云：‘三岁定终生’，人的性格型号，人所接受到的世界观，从来也没发改变。“这句话乍一看是那么回事，我第一次看到这句话的反应就是作者又在重申他的观点了，后来仔细一想，这句话用在这不是搬起石头砸自己的脚吗?因为这句话的意思是三岁定终身，是三岁！不是零岁。照作者的想表达的意思来看应该是“零岁定终身”，即从娘胎生下来的那一刻，人的性格型号就已经定下来了，是作者误解了这句话吗?为什么这样用？想不明白。