企业财税合规实战入门 宋槿篱 等 著 在线下载 pdf mobi 2025 epub 电子版

本书涵盖财务合规、税务合规、法务合规三方面内容，内容翔实，案例丰富，是一本可以帮助企业、个人解决实际问题的财税合规手册。本书作者阵容强大，四位作者均有着多重专业背景，实务经验丰富。

嘉宾推荐

本书可谓我国法律硕士教育的代表成果，符合法律硕士教育培养实务型、复合型的高层次法律人才的目标。

——肖太寿

中国社会科学院大学特聘教授、中国财税培训讲师

本书的特色在于作者阵容强大，几位作者有着多重专业背景，实务经验丰富。

——廖仕梅 北京理工大学法学院硕士生导师、北京市律师协税法专业委员会委员

本书通过清晰的逻辑、通俗易懂的语言系统地介绍了财税合规，值得推荐。

——陈懿赟，湖南省税务局科研所副所长、湖南省国际税收研究会副秘书长

本书不仅介绍了财务合规、税务合规，还涉及相关的法务合规内容，值得企业家和管理者们学习借鉴。

——杨家庆 中国人民大学法学院法学博士 湖南湘江新区发展集团有限公司法务风控中心总经理

财务和税务是关系企业命运的两大痛点，这本书涵盖财务合规和税务合规的基本知识和实操经验，体系完整，内容丰富。

——肖云红 楚天科技股份有限公司副总裁兼财务总监、楚天智能机器人（长沙）有限公司副总经理

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本书不仅介绍了新政策文件的规定，更有实操指导，干货满满。

—— 许怡 注册会计师、湖南顺天集团财务总监

上篇

财务合规篇

第一章会计资料合规管理2

第一节会计资料管理的常见不合规问题2

一、会计资料管理的常见不合规问题2

二、原因分析3

第二节会计凭证合规管理3

一、原始凭证合规管理3

二、发票合规管理5

三、记账凭证合规管理10

第三节会计账簿合规管理14

一、会计账簿的分类14

二、会计账簿的启用及记账规则17

三、会计账簿的对账、更正及结账18

第四节财务报告合规管理20

一、财务报告编制的合规准备20

二、资产负债表编制的合规事项22

三、股东权益变动表编制的合规事项24

四、利润表编制的合规事项25

五、现金流量表编制的合规事项26

六、会计报表附注编制的合规事项27

第五节会计档案合规管理28

一、会计档案基础资料的合规管理28

二、会计档案保管、借阅、销毁的合规30

第六节会计资料合规检查的要点34

一、原始凭证合规检查的要点34

二、记账凭证合规检查的要点34

三、会计账簿合规检查的要点35

四、会计报表合规检查的要点36

五、会计档案合规检查的要点37

第二章会计科目合规管理38

第一节会计科目的常见不合规问题38

一、会计科目存在的问题38

二、原因分析39

第二节资产类会计科目合规管理39

一、货币资金类会计科目的合规管理40

二、单位往来类会计科目的合规管理43

三、存货类会计科目的合规管理47

四、长期资产类会计科目的合规管理51

五、其他资产类会计科目的合规管理58

第三节负债类会计科目合规管理60

一、单位往来类会计科目的合规管理61

二、特殊负债类会计科目的合规管理63

第四节所有者权益类会计科目合规管理69

一、资本类会计科目的合规管理69

二、留存收益类会计科目的合规管理74

第五节损益类会计科目合规管理78

一、收入类会计科目的合规管理78

二、支出类会计科目的合规管理82

第六节其他会计科目合规管理83

一、生产成本类会计科目的合规管理84

二、其他成本类会计科目的合规管理85

第三章财务运作行为合规管理87

第一节财务运作的常见不合规问题87

一、财务运作不合规行为87

二、原因分析89

第二节财务运作内部牵制要求89

一、财务运作内部牵制的原则90

二、内部牵制的具体控制规范90

第三节资金项目合规管理92

一、现金的合规管理92

二、银行存款的合规管理93

三、票据及印章的合规管理94

四、国有企业“小金库”的合规管理95

第四节资产项目合规管理98

一、计提坏账准备的合规事项98

二、存货管理行为的合规事项99

三、长期股权投资管理行为的合规事项102

四、固定资产管理行为的合规事项106

五、无形资产管理行为的合规事项109

第五节负债项目合规管理111

一、无法支付或无须支付的应付账款处理方式111

二、职工薪酬管理的合规事项112

第六节资本项目合规管理113

一、企业合并成本确认114

二、关联方披露的合规事项116

三、出资管理的合规事项117

四、资本变动管理的合规事项120

第七节损益确认行为合规管理122

一、履约义务收入确认的合规事项122

二、费用支出确认的合规事项126

三、费用报销行为的合规管理129

企业财税合规实战入门

第八节财务运作行为的合规检查要点141

内部牵制的合规检查要点141

第四章财务人员合规管理151

第一节财务人员管理的不合规问题151

一、财务人员管理的常见不合规行为151

二、原因分析152

第二节财务人员选拔的合规管理153

一、财务机构设置和财务人员配备合规事项153

二、总会计师选拔合规事项156

三、财务岗位设置的合规事项158

第三节财务人员任免的合规管理160

一、财务人员任职的禁止事项160

二、财务人员任免的合规操作161

第四节财务人员交流的合规管理163

一、财务人员工作交接的合规事项163

二、财务人员工作交接特殊事项166

第五节财务人员继续教育的合规管理167

一、日常继续教育167

二、会计专业技术资格169

三、财务人员职业道德建设171

第六节财务人员管理合规的检查要点172

一、财务机构管理的合规检查要点172

二、财务人员管理的合规检查要点172

三、财务工作交接管理的合规检查要点173

第五章财务违规行为的法律责任174

第一节财务人员的法律风险及根源174

一、财务工作人员的法律风险174

二、根源分析174

第二节违反行政管理规范的行政法律责任175

一、行政处罚的种类176

二、《会计法》规定的法律责任177

三、《企业财务会计报告条例》规定的法律责任180

四、《总会计师条例》规定的法律责任182

五、《企业财务通则》规定的法律责任183

第三节违反刑事法律的法律责任184

一、常见财务人员职业特征的犯罪185

二、国有企业财务人员常见刑事犯罪194

第四节违反民商事法律的民事赔偿责任201

一、财务人员的赔偿责任201

二、用人单位的责任和追偿权201

第五节国有企业财务人员的纪律责任202

一、国有企业监察对象范围的认定202

二、《中国共产党纪律处分条例》规定的责任203

三、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》规定的责任206

四、《公职人员政务处分法》规定的责任207

下篇

税务合规篇

第六章企业设立过程中的税务合规212

第一节注册地选择的税务合规212

一、在实际经营地注册的合规选择212

二、区域性税收优惠地的合规选择214

三、在各类园区注册的合规选择224

第二节企业注册类型的合规选择226

一、选择个人独资企业的税务考量226

二、选择合伙企业的税务考量227

第三节股权架构设计中的税务合规考量228

一、自然人持股架构的税务合规考量228

二、法人持股架构的税务合规考量232

三、合伙企业架构的税务合规考量236

第四节股东出资的税务合规考量238

一、以非货币性资产出资的企业所得税合规239

二、以非货币性资产出资的个人所得税合规241

三、以非货币性资产出资的增值税合规243

四、资本公积转增资本的税务合规244

第七章企业运营中的税务合规247

第一节合同的税务合规247

一、税负承担条款的税务合规247

二、先开票后付款条款的税务合规249

三、违约条款的税务合规250

第二节发票的税务合规251

一、发票的功能251

二、红字发票使用的合规253

三、拒开发票的合规253

四、入账抵扣的合规255

第三节收入的税务合规255

一、增值税应税收入的合规255

二、企业所得税应税收入的合规262

三、企业所得税与增值税的应税收入差异265

四、不征税收入的合规267

五、视同销售的合规270

六、境内关联交易特别纳税调整的合规272

第四节抵扣和扣除的合规272

一、增值税抵扣的合规272

二、增值税进项留抵的合规273

三、企业所得税税前扣除的合规275

第五节其他税种的合规278

一、土地增值税的合规278

二、房产税的税务合规283

三、印花税的税务合规285

第六节税收优惠政策适用的合规285

一、小型微利企业优惠政策适用的税务合规285

二、高新技术企业优惠政策适用的税务合规289

三、技术优选型服务企业优惠政策适用的税务合规292

四、创业投资企业优惠政策适用的税务合规293

五、动漫企业优惠政策适用的税务合规295

六、农、林、牧、渔企业优惠政策适用的税务合规297

七、跨境电商企业优惠政策适用的税务合规298

第七节员工股权激励计划中的税务合规302

一、授予阶段的税务合规302

二、持有和行权阶段的税务合规307

三、行权后股权转让的税务合规310

四、股权激励费用税前扣除的合规311

第八节股权收购中的税务合规314

一、股权收购中企业所得税的合规314

二、股权收购中其他税种的合规318

三、对赌协议的税务合规322

第九节资产划转的税务合规324

一、资产划转的企业所得税合规324

二、资产划转的增值税合规325

三、资产划转的契税合规327

四、资产划转的土地增值税合规327

第十节尽职调查中的税务合规328

一、目标企业制度的涉税合规328

二、目标企业生产经营涉税处理的合规329

三、目标企业重大经济事项涉税处理的合规329

第八章企业注销和破产中的税务合规330

第一节企业注销的税务合规330

一、企业注销的涉税程序330

二、税务注销的不同种类331

三、注销后的税务风险333

第二节企业破产的税务合规333

一、企业破产的涉税程序333

二、税务清算的合规335

第九章企业涉税刑事合规339

第一节危害税收征管的刑事法律风险339

一、虚开增值税专用发票罪339

二、虚开增值税普通发票罪345

三、骗取出口退税罪345

四、逃避追缴欠税罪349

第二节涉税刑事合规评估及应对350

一、企业刑事合规的启动350

二、企业刑事合规的流程351

三、涉税刑事合规典型案例352

第十章“走出去”企业的税务合规354

第一节国际重复征税及其合规应对354

一、“走出去”企业存在的问题及风险354

二、税收饶让抵免的合规357

三、业务合同的涉税合规359

四、账务整理和报税的合规360

五、收入及个人所得税的合规361

六、税务争议的救济362

第二节境外架构设计的涉税合规考量363

一、避税港架构设计的税务合规363

二、中间层控股架构设计的税务合规363

三、境内外关联交易的税务合规364

四、受控外国企业认定的税务合规365

五、常设机构认定的税务合规366

主要参考书目369

宋槿篱，湖南大学法学院副教授，硕士生导师，中国人民大学法学院硕士，中国财政科学研究院博士。中国财税法学研究会理事湖南省税务学会理事，湖南省法学会财税法学研究会常务理事，企业涉税法律研究中心主任。长沙仲裁委员会仲裁员，广州仲裁委员会仲裁员。兼职律师，具有涉税案件和税务咨询工作经验。

赵远洋，管理学学士、法律硕士。湖南大学法学院法律硕士校外导师，湖南省法学会财税法学研究会理事。现就职于长沙市税务系统从事税务稽查工作。已从事税务相关工作20余年，研究内容包括税收政策法规、税务稽查、涉税法律应用和涉税风险防控实务。曾参与各类企业要案的检查工作，拥有扎实的理论功底和丰富的实务经验。

张旭俊，经济学学士、法律硕士。现为深圳市鸿和咨询有限公司总经理。拥有10年以上的财税法律一线工作经验，可以为客户提供财税、法律一体化解决方案，也可以为“走出去”企业提供合规咨询服务。

何皓，湖南大学法律硕士，注册会计师、会计师、公司律师。从事财务工作近30年，现为中国石油天然气股份有限公司广西梧州销售分公司的总会计师。

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编辑推荐

1.一本书读懂财务合规、税务合规、法务合规。

2.本书是法律硕士教育的代表成果。

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书籍介绍

一本书读懂财务合规、税务合规、法务合规；内容翔实、案例丰富，帮助企业、个人解决实际问题的财税合规手册。

《企业财税合规实战入门》书中

上半部分主要是财务相关的内容：既有从会计、发票、账簿、资产负债表、股东权益、利润表、现金流量表、会计报表附注、会计档案基础资料等常见合规细项入手，通过实际案例解读财务合规中常见误区。还有从企业战略角度，分析财务运作行为（内外部财务项目、资金项目、资产项目、负债项目、资本项目、损益确认行为）、相关财务人员（日常管理、选拔、任免、交流、继续教育、检查）等工作操作注意要点。还详解了公司及财务从业人员的日常法律风险及根源。

下半部分主要是税务相关的内容：以企业经营时间为主线，分为企业设立过程中的税务合规、企业运营中的税务合规、企业注销和破产中的税务合规、企业涉税刑事合规、 “走出去”企业的税务合规几个部分，方便读者查找。

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• 作者：心心念念 发布时间：2023-12-18 19:01:54

  这本书真的写的很好，用案例的形式通俗易懂，覆盖范围也很广。日常都可以拿来做工具书，碰到任何问题就想去翻一下。推荐！！！！

• 作者：甜咸永动机 发布时间：2023-12-18 19:14:19

  合规是当下企业管理的热点，而财税又往往因为专业性强而成为法律工作的难点。这本书涵盖财务合规、税务合规、法务合规的全面内容，各位作者涉足财税各个实务领域，拥有多重专业背景，作为合规操作手册专业性与实用性都有保障。常备案头，不时翻阅，可以提供很多好用的干货！

• 作者：月半宁 发布时间：2023-12-18 19:20:01

  这本书结合实际案例把财务合规、税务合规、法务合规三方面讲解的详细透彻，对实务工作很有帮助，放在办公室当工具书用特别好，财税方面遇到什么问题翻一下基本都有答案。推荐阅读！

• 作者：...... 发布时间：2011-09-04 15:39:49

  还是没学会哦

• 作者：青团儿 发布时间：2015-10-22 09:46:07

  路边摊买来打发时间的。曾经有段时间疯狂迷恋军事。此书让我第一次了解到以色列的特种部队，当然还有其他（貌似一共有13个超级牛的国家有特种部队）。但是以色列那么小的国家，军事之强悍，还是很震惊朝野哒！

• 作者：木槿花开 发布时间：2023-12-18 19:15:25

  无论是学法律的，还是学财务管理的，还是学会计的，还是学税务的，这本书都可作为工具书使用，非常实用！

• 一年级小豆包的“魔法”

  作者：一间笔记本 发布时间：2023-10-17 15:10:28

  直接开说。

  今年刚入学的小豆包，因为天气越来越冷了，她又拒绝独自坐校车，所以只能是每天早上按照我的时间上学，送到路口，她和奶奶下车再步行五分钟。

  她一直很粘我，第一天入学全班44个孩子，只有她痛哭抓着我不让走，后来又去送了两次，每次都是眼含泪光，依依不舍，她难过，我也难过。

  （讲到这快要进入正题了）

  这次决定每天送她之前我是有担忧的，怕每天都是一幅泪眼汪汪的场面，带着这份担忧开始了一同上学的日子。

  (重点来了)

  她没有哭，也没有再说过妈妈我不想你上班，想让你陪我的话，而是在车停下来之后，把小手伸过我面前，糯糯的说一声：“妈妈，魔法亲亲，要很轻柔哦”。如果因为时间急迫，我敷衍了事，她也会耐着性子告诉我，“要再轻柔点”。如果下车的时候手碰到别的地方，也会转身心急的告诉我，“妈妈，魔法亲亲消失了，你重新亲，我这次一定保护好”，也会听奶奶讲述，去校门口的路上，两只手交握在一起，说是要护着藏在里面的魔法亲亲，奶奶说天气冷了，手可以放在衣服口袋里保暖，她难过的拒绝，怕魔法亲亲跑掉，奶奶说放在衣服里不会跑掉，还可以让魔法亲亲也保暖点，这个时候她才会开心的小心翼翼的将手送进口袋。

  《魔法亲亲》，就是这本书中的方法，以前我们都是在早上分别时进行的，而现在她自己将这个仪式放在了另一个分别的时刻，我一直处在难过的情绪里，却总是在外围寻找办法，忽略了她真正渴求的从来不曾变过，那份来自父母来自于爱的安全感。

  当初也是看到视频博主种草的，买回来之后，几乎那两周的时间她没有放下过它，睡觉的时候也要放在身边，然后就开始找各种时机来实践，晚上睡觉前，早上我上班出门的时候，和在外工作的爸爸视频的时候，她用自己小小的理解在让这本书发光。而现在她和它又再一次展现了魔力。

  书的名字真的很好听，它确实是有魔力的，而能够遇见的小朋友也会开始使用魔法。

  爱，一直都在，陪伴也不是单独的，爱是相互的，带给孩子安全感的同时，我们也从彼此心里收获着爱意。

• 哆啦A梦的假期

  作者：愿今朝 发布时间：2020-05-08 17:50:17

  后山上的草莓与捎口信的大炮，自动电子打字机，夜里的回音山之歌，元旦的日出之吊儿郎当的新年包，板车坡道操纵杆，玩具蛋复制机，从下而上的滑雪器，动物变身恩仇药水，溶化了的黏土机器人，静香的实物绒布玩具屋，发条潜水艇攻防记，被刁难的药水，胖虎台风观测图，

  现实录像化机：“大雄今天打得真棒”

  --和之前的录像机万能式遥控器很像了

  未来提款卡：--和支票本那些概念也差不多，小夫连英语都说上了，

  恋爱小屋：--给出木衫织了一条围巾的静香，和配偶徽章类似的好恋爱道具，前次是扯到胖虎，这次是引入胖妹，

  胖虎热情洋溢的一封信：“奖品是胖虎的特大肖像板，挂在门上可以辟邪的”

  --胖虎歌迷会的续集，什么道具都知道的胖虎，范文写信笔第四度登场，相比较很多昙花一现的道具，出镜度比较高了，

  哆啦A梦的假期：一心守住呼叫器不唤哆啦的大雄，把本来要捣乱的胖虎小夫都给感动了，难得一见的来帮他对付外敌，很特别的一篇

  咚锵村的霍伊：--下次再见已是云之国上