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本书基于业界领先的管理实践，从理论到实操，从企业发展战略到日常现金管理，系统全面地介绍了企业资金管理的相关内容。这些内容包括企业发展战略层面的“企业财务战略、资本架构和资金成本”，代表企业经营效率的“营运资金管理”，规避现金实物风险、提升日常现金使用效率的“现金管理”，与现金流风险相关的“外汇风险、信用风险、交易对手风险管理”，以及有中国特色的“中小型企业资金管理、融资产品创新和股权融资”等。

"目录

引子 / 1

1　资金管理概述 / 3

1.1 发展历史/4

1.2 管理职能/6

1.3 资金管理的目标/9

1.4 集团资金管理体系/11

1.4.1 功能模块/11

1.4.2 组织/14

1.4.3 流程/16

1.4.4 绩效考核/18

2　企业集团管控架构与资金管理 / 19

3　现金流管理 / 29

3.1 现金流类别/30

3.2 现金流管理流程/33

3.3 现金流管理方法/37

XIV 企业资金管理

4　营运资金管理 / 43

4.1 营运资金定义/44

4.2 管理组织/47

4.3 管理流程/48

4.4 管理指标/49

4.4.1 现金流量指标/50

4.4.2 周转次数指标/51

4.4.3 周转天数指标/52

4.4.4 其他指标/54

4.5 营运资金分析/55

4.6 营运资金目标制定/59

5　资本架构与投融资策略 / 63

5.1 业务风险与财务风险/64

5.2 管理体系/68

5.3 规划模型与方法/71

5.4 资本架构管理策略/82

5.4.1 资本架构设定/82

5.4.2 股息分配政策/84

5.4.3 债权融资管理策略/86

5.4.4 风险管理策略/93

5.4.5 资本架构策略差异/94

5.4.6 子公司资本架构策略/95

5.4.7 业界资本架构实践案例/101

6　资金成本与项目预算 / 109

6.1 资金成本定义/110

6.2 资金成本的计算/111

XV 目　录

6.2.1 资金成本的构成/111

6.2.2 加权平均资金成本/114

6.2.3 私营企业平均资金成本计算/115

6.3 项目预算/118

6.3.1 项目现金流预测/118

6.3.2 项目资本预算方法/121

6.3.3 最优资本结构/126

6.4 不同行业资金成本差异/128

7　企业现金流与财务报表分析 / 131

7.1 财务报表构成/132

7.2 企业财务报表分析/135

7.3 企业现金流与财务风险分析案例/142

8　投资与融资产品 / 153

8.1 投资产品/154

8.2 融资产品分析/156

8.3 传统融资产品/158

8.4 创新融资产品/163

8.5 企业私募股权融资/166

8.5.1 私募股权的目标/166

8.5.2 企业私募股权融资的过程/167

8.5.3 商业计划书/168

8.5.4 企业价值评估/169

8.5.5 私募股权融资核心条款/173

9　现金管理 / 177

9.1 现金管理的使命/178

XVI 企业资金管理

9.2 管理职能/179

9.2.1 现钞与银行账户管理/181

9.2.2 收支预测与资金计划/181

9.2.3 前台资金交易/182

9.2.4 后台资金结算/182

9.3　银行账户管理/183

9.4 短期资金计划管理/184

9.4.1 收支预测/184

9.4.2 预测频度与期间/186

9.4.3 计划流程与方法/188

9.5 资金集中管理/191

9.5.1 统收统支方式/191

9.5.2 收支两条线资金管理模式/191

9.5.3 备用金方式/192

9.5.4 结算中心模式/193

9.5.5 内部银行模式/193

9.5.6 财务公司模式/194

9.5.7 资金池/197

9.5.8 资金集中的法律与税务/202

9.5.9 诺基亚资金管理实践/206

10　流动性风险与短期投融资 / 209

10.1 流动性风险定义/210

10.2 影响因素/211

10.3 度量方法/212

10.4 资金存量与短期投资/213

XVII 目　录

11　外汇风险管理 / 217

11.1 资金风险管理/218

11.2 外汇风险来源与分类/220

11.3 管理目标/221

11.4 两个基本原则/222

11.5 风险敞口预测/223

11.6 管理方法/223

12　信用风险管理 / 229

12.1 管理目标与政策/230

12.2 管理框架与管理流程/232

12.3 信用政策/235

12.4 客户信用等级/237

12.5 信用额度与信用条件/242

12.6 交易预期损失/244

12.7 风险监控与处理/245

13　银行关系管理 / 247

14　其他 / 251

14.1 交易对手风险管理/252

14.2 资金灾备/253

14.3 资金中心/254

14.4 资金监控/255

14.5 资金管理信息系统/256

15　中小型企业资金管理 / 261

15.1 中小型企业特点与挑战/262

15.2 业务战略与投资决策/264

15.3 融资管理/268

15.4 管理组织与职能/278

附录A　企业财务指标集 / 279

附录B　案例27—中兴通讯业务基本情况 / 289

附录C　定义表 / 301"

"董博欣，毕业于澳大利亚莫那什大学，金融与银行专业硕士，曾为香港CFA协会会员。曾任职中国南方航空公司、深圳华为技术有限公司。在华为工作期间，负责华为财务战略规划、资金规划等工作，创建了华为资本架构与融资管理体系。

2011年，创建上海诺辉投资管理有限公司，从事股权投资、管理咨询工作。现任上海诺辉投资管理有限公司创始合伙人、总裁。完成十个投资项目，包括环亚医疗、卡特新能源、五谷种业、卡米文化传播、澳大利亚王朝资源等多个行业龙头企业。现任甘肃五谷种业有限公司执行董事；澳大利亚上市公司王朝资源董事等职务。同时，主导完成长沙市轨道交通融资规划等十余个管理咨询项目。

现为上海财经大学高顿学院、井田商学院、培生集团纽约金融学院、PEO教育集团特聘讲师，讲授“企业集团现金流管理”、“财务报表分析”和“非上市公司投融资策略”等课程，累计完成数千人次企业财务管理、投融资管理专业课程培。

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书籍介绍

本书基于业界领先的管理实践，从理论到实操，从企业发展战略到日常现金管理，系统全面地介绍了企业资金管理的相关内容。这些内容包括企业发展战略层面的“企业财务战略、资本架构和资金成本”，代表企业经营效率的“营运资金管理”，规避现金实物风险、提升日常现金使用效率的“现金管理”，与现金流风险相关的“外汇风险、信用风险、交易对手风险管理”，以及有中国特色的“中小型企业资金管理、融资产品创新和股权融资”等。

• 作者：暮婉流苏 发布时间：2016-09-17 15:29:17

  鸡汤，但是真理——这两年我才认识到的一些道理

• 作者：麦高 发布时间：2022-02-04 20:17:36

  框架性入门

• 作者：兔子先生 发布时间：2015-06-24 00:49:48

  框架，简单

• 作者：只是个打卡号 发布时间：2023-07-07 10:43:36

  主要是框架，干货不多，有些重复的内容。

• 作者：窗边的老豆 发布时间：2016-09-26 19:52:12

  过于空泛，初学者了解框架还可以

• 作者：费力可思 发布时间：2023-04-01 22:12:37

  仅是浮于表面的框架，缺乏实质内容

• 众里寻她千百度

  作者：Organism 发布时间：2013-08-21 20:46:05

  记得两年前看完PBS的《优雅的宇宙》以后，就网上狂搜弦论的资料以期能窥其全貌，奈何每次都是败兴而归，不得不说，国内网站关于这一方面的介绍寥寥无几，更别说有什么值得拜读的作品了。

         平时闲没事的时候，在豆瓣上挑书选书会占去本人大部分的空余时间，湖南科技的第一推动系列也买过几本书。初遇《大宇之形》，这本书的名字就完全攫住了我的眼球，shape of inner space，对这种万物归一的哲学理念，本人是没有一点抵抗力的，一看又是丘成桐的著作，那就毫不犹豫的下单了。书到手，前言看完以后，我没忍住深深地亲吻了这本书。卡拉比丘流形！弦论！那绝对是一种柳暗花明无法名状的一种温暖！

         当然，激动兴奋是一回事，要认真拜读这么一部大作那就是另一回事了，并且是我只了解过一点点的拓扑几何。目前第七章穿越魔镜已经看完，写这一类书评没法面面俱到，只能简要的概括下前七章的主要脉络了。

         这本书主要讲卡拉比-丘流形，流形就是任何维度的空间或者曲面，所以本书中空间和流形这两个词是互通的。由于牵扯到拓扑和非欧的知识，所以如果使用空间这个词，很容易让我们陷入欧式几何的思维方式。比如说，二维面有欧氏平面，球面，马鞍面，亏格不同的环面……这些都是二维流形，所以使用流形这个词反而比较好理解。

         卡拉比丘流形说的是一类具有特殊拓扑性质的流形。我引用书中对卡拉比猜想描述：第一陈氏类为零的紧致凯勒流形，必存在黎奇平坦度规。这里有一堆的名词需要解释，我只能类比欧氏几何和三维以下的几何形体做一解释：

  1、陈氏类：这是一个描述几何形体的拓扑量。举个熟悉的例子，对于立方体的面、棱、顶点有F+V-E=2，这是任何你能想象的单联通多面体都满足的一个公式，这个2被称之为欧拉示性数。对于二维单联通曲面球面欧拉示性数χ=2-2g（g是亏格，也就是曲面上的开洞的个数），球面上没开洞，所以球面的欧拉示性数也是2。你会发现这些立体的欧拉示性数和球面是相同的，这是因为任何一个单联通的立体面都是可以拓扑变化为球面的，所以他们的欧拉示性数是相同的，欧拉示性数就是形体在拓扑变形下的一个不变量。陈氏类就是类似于欧拉示性数这么一个拓扑量；

  2、紧致：书中对紧致的定义是你沿任何一个方向只要走的够远，就能回到出发点或者出发点附近。我对紧致的理解是，如果能把一个曲面拓扑（无限）到你看不见为止，就是紧致的；

  3、度规：测量空间的方式（牵扯到非欧的话，测量就不像欧氏那么明了简单了）；

  4、凯勒流形：个人理解，简单说，就是一组具有特殊度规的流形。因为书中说了，这个流形介于厄米特流形和平坦流形之间，其实也就是度规介于两者之间了。厄米特流形的度规变化太剧烈，平坦流形度规的变化又太过简单；

  5、黎奇曲率：我们学过高斯曲率、黎曼曲率这样的几何量，黎奇曲率就是这么一类几何量，只不过定义的更加细致一些。

  好了，丘成桐所做的工作，就是证明卡拉比猜想是正确的，也就是满足陈氏类为零的这么一个拓扑条件的所有凯勒流形中，必然存在黎奇曲率平坦的凯勒流形。满足如此约束条件的流形称之为卡拉比丘流形。

         上面已经说过了，流形就是空间，物理事件的发生是要有一个舞台的，这个舞台就是我们常说的空间或者说是流形。弦理论是个大统一理论，强力、弱力、电磁力、引力是要统一为一体的。这里举个简单例子，人在二维面上的投影是两个分立的脚印，对于二维世界的人来说，他永远觉得这是两个分立的事物，但是如果他能超维观察的话，他就会发现这个两个事物同属一个实体。那么四个基本力的统一也是一个道理，要统一于一个实体，就要超维，现在我们都知道四维时空，那么超维超到多少呢，弦理论的答案是10维。那么多出来的那六维呢？正好就是个3维的卡拉比丘流形（卡拉比丘流形是复流形，3维对应实几何的6维）。这里需要说一下，表演的舞台不是随意选择的，就像宋祖英要去维也纳金色大厅唱歌一样，你不能让人家在教室的讲台上表演，做什么演出，就有相应安排好的一个完美舞台，这就是为什么物理学家在经过很多的甄选以后，才发现卡拉比丘流形是弦表演的一个绝佳舞台一样。

         那么到底弦在这个舞台的表演的如何呢？弦是不断震动的，震动就牵扯到最小作用量原理，这个原理和弦运动产生的世界面上的保角结构有关，那么卡拉比丘流形满足保角结构的要求么？其实在当时确实有一段沉寂期，卡拉比丘流形不满足这个保角结构，但是后来格罗斯和爱德华·威登（M理论创始人）证明只要对卡拉比丘流形的度规做稍微的调整就可以满足保角结构。

         使得卡拉比丘流形作为弦论的真命天子这一论断板上钉钉的是来自于镜对称的几何现象。盖普纳发现自己所研究出的一系列保角场论的相关物理性质和弦在卡拉比丘流形上震动所产生的微观物理量及其相似。这一结论被布莱恩格林和普列瑟更推进一步，这两人找出了这个对应函数，也就是说保角场论和卡拉比丘流形是一一对应的。旋转保角场，对应的卡拉比丘流形就发生拓扑变化，这时候会产生一对卡拉比丘流形，这一对卡拉比丘流形被称之为镜对称，而镜对称流形对于量子论的研究提供了很大的便利。

          上述基本上是对前七章的内容概括，相关概念以及细节，请参阅《大宇之形》。最后，强烈推荐大师的这部著作！

• 初学者的正念书：唤醒你的活力

  作者：野兽爱智慧 发布时间：2014-01-01 23:08:55

  乔·卡巴金/文

  　　　

  2011年11月，我们在北京举办了为时两日的迷你禅修工作坊，参与者来自中国各地，均是对正念减压感兴趣的健康专业人士，共计数百人。在活动接近尾声的团体讨论中，我听见自己说：“正念其实是中国的，而不是美国的。我们对正念感兴趣的时间顶多五六十年，你们的传统却已有一千五百年。”我所指的，当然是中国禅宗——这是中国对佛教的卓越贡献。

  　　　

  这并不是说我对佛教特别感兴趣，也不是说我本人是佛教徒。但是，我十分尊崇依这条道路修持的人们。佛陀将自己对禅修的探索与发现送给了全世界，这些教导从印度传播到中国，与道教相遇，这使得佛陀的教导超越了一切范畴，无论是佛教还是其他教导。多年前，我还是就读于麻省理工学院分子生物学的一名二十岁出头的学生，便发现自己对佛陀的教诲所呈现的普世形态产生了浓厚的兴趣。

  　　　

  正如你将在本书中读到的，正念（常被称为佛教禅修心要）在本质上是普世的。它不是宗教、意识形态、信仰体系，不是迷信，也不是崇拜；它是一种注意力的单纯形态，它是智慧与慈悲生起的原因，它是压力、疼痛、疾病、情绪和身体之苦的良药。这就是全世界如今都开始对正念感兴趣，神经科学、临床医学和健康心理学开始以各种方法来研究正念的原因。

  　　　

  我的一位法国出版商朋友最近请我写文章谈谈那些给予我启发的人们。我通常不多谈，因为每每思考这件事时，都发现有许许多多人，他们或在世或已过世，都曾深深启发过我。所以，我只谈到“我的妻子、小孩和我的父母”，这也是事实。但是，进一步思考，虽然我未写入那段文字，但在我二十岁出头时，一个很重要的启发是唐朝禅宗六祖慧能（638-713）的故事。我不会在这里谈这个故事，因为你很容易就可以找到它。慧能的故事有许多版本，很难确定哪一个才是事实，或者这些故事究竟是否确实发生过。但从禅修的角度来看，慧能、他的前辈以及好几世纪以来中国古代的后继者，带给了我们世上罕见的不二智慧的伟大教导，一种道教与佛教的完美综合体。但直至近世，这份遗产、教导、洞见、热情以及它们的益处，仍不为众人所知，甚至还被误解。这种情况不仅发生在当代西方，据我所知，在中国本土也是如此。它的潜能在我们的当代生活中并未被开发。正念减压是一个媒介，它有潜力将这些智慧教导带入主流医学、科学、健康照护、企业、教育领域，甚至整个社会和每一个国家，促进全体人类的福祉，即个人幸福、内外祥和，并有助于整个世界的安适与和谐。世界应该感激中国提供这些简单的、通过培养注意力而达成转化与疗愈的练习，以及由此获得的觉知（awareness）与正念（mindfulness）。

  　　　

  我听说，中文里表达“mindfulness”词义的文字“念”，是由上面“今”字、下面“心（heart）”字书写构成的。我觉得这美极了，非常有智慧。我们在英文中区分了“mind”和“heart”两种概念，因而丧失了在中文表达里所体现的整体性意味。实际上，正念是广大、无限、宽阔、直率的觉察与存在，是人类本具的一种非概念性的知晓能力，也有可能是我们所拥有的最巨大的能力，比思考力还要大。虽然思考力本身也是无限的，但由于我们有能力觉知到思考的发生，所以觉知显然比思考更巨大。不过，觉知与思考并非相对立的，它们可以相互增强，彼此深化。

  　　　

  我还听说，中文里表达生气的文字是“心”字上面一个“奴”字。对我而言，这清楚地表现出中国人的古代语文中的固有智能。因为，我们一旦被情绪所奴役，的确将给自己与他人，包括我们所爱的人带来苦难。透过练习，我们可以发展出正念，它会带着善意，亲切地拥抱我们的愤怒，并且将愤怒能量转化为智慧，进而发展为创造更美好世界的行动。

  　　　

  最后，请各位读者记住：终究，真正重要且具转化力的是实际的正念练习，坚持日日修习，无论你当天是否情愿。我希望这些正念指导会鼓励你投入实践，让这本小册子成为一扇门，引导你去探索自己、所爱之人和全世界的更大幸福、智慧与慈悲。

  　　　

                麻州伍兹霍尔 2013年7月29日

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  译者序　

  　　

  陈德中&温宗堃/文

  　　　

  正念的概念最初源自我们东方，传到西方后，经过科学验证并发展出各式应用，现已逐渐进入欧美主流，在心理、医疗、教育、企业、运动等各个领域蔚为风气。而这一切的起头，就是本书作者卡巴金博士于1979年在麻州大学医学院所创设的正念减压课程，它也是将正念引介给美国主流社会的第一份完整方案。如今，正念及其相关应用又再传回东方，对我们中国读者来说，相信具有某种别于欧美的特殊意义。大家在阅读本书时，或许也会有种既新鲜又熟悉的感受。

  　　　

  承蒙卡巴金博士的托付与信任，我们完成了本书的翻译。本书是他迄今的最新著作，属于短篇小品的形式。如同作者自己在导言中所说，本书用意在于提供一个直接便利的入口，以利进入正念修习的要点。原英文书名中明确提到它是给初学者（beginners）看的，但在阅读与翻译的过程中，我们发现它其实并不只是给初学者看的，因其用词与内容皆有一定的深度，不少字里行间皆隐含着深刻的意涵。因此，建议各位读者慢慢阅读、细细品尝，再配合亲身的实际正念练习，相信定会有所受益。

  　　　

  这是我们共同的成长机会，每次都是新的体验，就在当下，就在这里，就从现在这口呼吸开始。最后，以台湾圣严法师曾说过的一句话跟大家分享：“成功就是起点，失败就是经验，过程就是结果，现在就是全部。”

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  名人推荐：

  ◎胡因梦：“在生活中维持每个当下的正念，可以说是最重要的禅修基础，也是不会落入邪道的一种保障。”

  ◎铃木俊隆：“初学者的心充满各种可能性，老手的心却没有多少可能性。”

  ◎杰克•康菲尔德：“卡巴金是你一生中能遇到的最好的正念导师。”